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进项税抵扣销项税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张晨晨 发表的提问：
“待认证进项税额”已勾选认证之后，实际抵扣时如何做会计分录？
认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
121楼
2023-01-11 13:59:59
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张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？
2023-01-11 14:28:00
辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的
2023-01-11 14:47:25
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
122楼
2023-01-12 13:32:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师您好！销售方开具一张肥料专票，税额A元，在2019年6月25日作废，购方已银行支付，在2019年6月29日认证，购方7月份申报时，税额A元填写在增值值附列资料（二）进项税额中的三、待抵扣进项税额第26行本期认证相符未申报抵扣和28行其中：按照税法规定不允许抵扣，会计分录怎样做。，
已经作废，那么你是直接将之前的分录冲红， 借：原材料 应交税费 贷 ：银行存款 负数
123楼
2023-01-12 13:41:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
124楼
2023-01-12 13:57:00
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2023-01-12 14:14:10
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2023-01-12 14:31:12
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2023-01-12 14:46:06
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2023-01-12 15:15:27
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2023-01-12 15:29:31
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2023-01-12 15:57:40
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2023-01-12 16:16:49
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2023-01-12 16:35:17
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2023-01-12 16:56:51
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2023-01-12 17:16:47
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2023-01-12 17:27:18
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2023-01-12 17:42:32
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2023-01-12 18:03:48
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2023-01-12 18:32:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
待抵扣进项税额详细解说及账务如何处理（会计分录）？1、期初已认证相符但未申报抵扣？2、本期认证相符但未申报抵扣？3、期未已相符但未申报抵扣？
1、”期初已认证相符但未申报抵扣“就是前期已认证了进项票，但前期未申报抵扣的进项税额 2、”本期认证相符但未申报抵扣“就是栖期已认证了进项票，但本期不打算申报抵扣的进项税额，打算放在以后抵扣 3、”期未已相符但未申报抵扣“就是留在自己手里的进项税，也没有验票，也不申报抵扣 正常而言，就是建议当期认证当期抵扣。就行了，不然出现上述情况你的进项就处于非常混乱的状态
125楼
2023-01-27 14:20:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
老师，请问待抵扣进项税额只能用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时吗？现在税法不是取消了辅导期了吗？还有，进项发票认证的时候需要做会计分录吗？
您好，待抵扣进项税额可以用在辅导期过渡等待税务局稽查结果时，也可以用在过渡期之后的认证之前，现在税法没有完全取消辅导期，进项发票认证的时候不需要做会计分录。但也可以在认证之前做到待抵扣进项税额，认证之后转入进项税额中。
126楼
2023-01-27 14:39:53
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你军姐：回复王雁鸣老师 明白了，谢谢王老师
2023-01-27 15:18:09
王雁鸣老师：回复你军姐您好，不客气。
2023-01-27 15:41:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽 发表的提问：
麻烦问下当期有进项税，销项税，和待抵扣进项税，月底的结转分录？
你是不用缴纳增值税，进项税大于销项税吗，这种月末可以不用结转的
127楼
2023-01-27 15:03:00
全部回复
丽：回复辜老师 那不用结转，那个科目都在应交税费应交增值税里面？那要是销项税大于进项税呢？
2023-01-27 15:32:05
辜老师：回复丽是的，负数余额就是留底进项税 大于的话 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-27 15:47:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 繁华 发表的提问：
老师，进项税是5，销项税是10，这抵扣交税的分录怎么写啊？
借应交税费应交增值税销项10 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 应交税费应交增值税进项5
128楼
2023-01-28 12:53:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 想想 发表的提问：
辅导期内，当月进项不能抵抗当月销项，分录 借 待抵抗进项税，销项还是贷销项税，怎么报表出来还是抵扣了的，税额不对
你好，报表是不会考虑你待抵扣税额不能抵减的问题的
129楼
2023-01-28 13:08:15
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师进项税额和销项税额抵扣需要做会计分录吗我直接这么做可以吗
你好，进项和销项抵扣不需要单独做分录，它们在应交增值税明细账中自动就抵了，只需要把未交的转出来就可以，你做的很对
130楼
2023-01-28 13:26:58
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晚秋、冬至：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-28 13:42:46
立红老师：回复晚秋、冬至不客气的，满意请给5星好评，祝工作愉快！
2023-01-28 13:58:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
请问下 如果从1月开始专票的进项税额计入到待抵扣进项税额里了，到现在为止50条分录记载，现在都不可以抵扣，我要调整这50个会计分录么 吧相应的税费计入到相应成本么
进项转待抵扣，现在你是什么意思不能抵扣？
131楼
2023-01-29 12:16:04
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 借 管理费用 库存商品 贷 进项税额转出么
2023-01-29 12:44:43
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师是的，同学。进转出是计入产品成本。
2023-01-29 13:14:33
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那我I岂不是要再做50个分录给调整过来 就只能这样操作么
2023-01-29 13:32:06
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师你可以一笔调整，用总金额。不用单笔调整。
2023-01-29 13:56:54
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 可是各种费用，比如差旅费，加油费，库存商品呀等等的
2023-01-29 14:24:40
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 那要归类到哪个科目里比较好呢
2023-01-29 14:50:01
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师这个也是要看你发生是哪个部门。 销售部门的就计入销售费用，管理部门就计管理费用。
2023-01-29 15:14:57
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ cool 发表的提问：
你好，我现在想咨询一个问题，就是我收到的专票，有发票联和抵扣联，发票联前期已经做账。6月才去认证的抵扣联，请问现在抵扣联的账务处理，是不是借：应交税费-增值税-进项税额。贷:应交税费-待抵扣进项税额。就是我有销项税额的，我想请问这个进项税额的会计分录，要怎么样做，才对
当月没有认证做借：库存等 应交税费-待认证进项税额，以后认证借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额。
132楼
2023-01-29 12:45:12
全部回复
cool：回复姜老师 但是之前没有拿到发票的时候没做，过了很久了，要怎么办
2023-01-29 13:13:44
姜老师：回复cool现在直接根据认证后的发票做入库、成本、费用。借：库存商品等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行等
2023-01-29 13:42:50
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 自觉的河马 发表的提问：
这是2019年的会计分录，今年老师把它去掉了，请问为什么？我看了关于2019年4月1号关于不动产新发布的规定。会跟规定有关吗？那请问固定资产待抵扣进项税额现在是该写还是不该写？
对的，现在固定资产可以一次性抵扣进项税额，不用分成60%和40%这样子两年抵扣。
133楼
2023-01-29 13:03:07
全部回复
自觉的河马：回复宇飞老师 那意思就是说，图片的上面那个分录是错误的，不用在写待抵扣进项税额了是吗，因为那个新规定
2023-01-29 13:15:49
宇飞老师：回复自觉的河马是的额，不用再待抵扣进项了
2023-01-29 13:31:40
自觉的河马：回复宇飞老师 非常感谢，麻烦老师了
2023-01-29 13:43:24
宇飞老师：回复自觉的河马不客气，满意请给五星好评哈。
2023-01-29 14:06:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
134楼
2023-01-29 13:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师，因之前长时间无需抵扣，有专票的费用都做进了待抵扣进项税额，这个月需要抵扣一张以前已入了待抵扣进项税额的发票，那怎样做会计分录？还有这张分录的凭证不需要原始凭证作为附件了对吗？（发票之前入费用时已作附件）
您好 请问发票联跟抵扣联都做了附件么 前面入账的分录怎么写的
135楼
2023-01-30 12:38:05
全部回复
Betty：回复bamboo老师 发票联做了附件，借：管理费用及待抵扣进项税额；贷：现金
2023-01-30 12:59:35
bamboo老师：回复Betty那现在可以做分录 借：管理费用 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 摘要可以写抵扣联见某年某月某号凭证
2023-01-30 13:20:36
Betty：回复bamboo老师 贷方呢？好像不能平
2023-01-30 13:32:46
Betty：回复bamboo老师 原来入了费用，抵扣时费用变成红字，那不是没入费用吗？
2023-01-30 14:01:37
bamboo老师：回复Betty不需要用贷方 一个红字 一个蓝字 可以平的 对啊 当时您本年就应该不入费用 入进项税额啊 多入了费用 所以现在冲销掉啊
2023-01-30 14:28:58
Betty：回复bamboo老师 可能前面的我没表达好，之前的分录取得发票时是借：管理费用 1333 应缴税费－增值税－待抵扣进项税额66 贷：现金 1399。那现在要抵扣进项怎样做？
2023-01-30 14:48:10
bamboo老师：回复Betty借：应交税费-应交增值税-进项税额 66 贷：应缴税费－增值税－待抵扣进项税额 66
2023-01-30 15:01:54
Betty：回复bamboo老师 明白了，谢谢甘老师！
2023-01-30 15:28:36
bamboo老师：回复Betty不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-30 15:51:52
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