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一个月如何过注会会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
公司注销，银行账上资金转账给股东个人银行卡，如何做会计分录
借实收资本 贷银行存款
226楼
2023-02-27 12:14:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
每月分配给投资者利润,如何做会计分录
借；利润分配-未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
227楼
2023-02-27 12:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提费用的时候会计分录如何处理，发票到账的时候会计分录如何处理？
您好，计提时，借；管理费用等科目，贷；应付账款-暂估费用款。收到发票时，借；管理费用等科目，负数，贷；应付账款-暂估费用款，负数。同时，借：管理费用等科目，贷：现金或者银行存款。
228楼
2023-02-28 11:53:34
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会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 老师请教一下：企业支付个人的厂房租金没有发票怎么办？ 可以去大厅发票吧？
2023-02-28 12:15:56
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，可以去大厅发票的。
2023-02-28 12:31:32
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 谢谢，老师，一般这个都是给个人挂往来，因为他们差旅费报销不及时，计提时：借：管理费用，贷：其他应付款－个人名字 收到发票时：借：管理费用 负数，贷：其他应付款－个人名字 负数，同时：借：管理费用，贷：现金或银行存款，你看这样处理可以不。等于先预提，再冲回，再正常账务处理
2023-02-28 13:00:46
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，这样可以的。
2023-02-28 13:22:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欢欢 发表的提问：
支付上月附加税费如何写会计分录
借： 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
229楼
2023-02-28 12:02:57
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
事业单位直接支付额度年底注销了，如何做会计分录？下年年初恢复了额度又如何做分录？
年底注销借：财政应返还额度 贷：零余额账户用款额度。下年初回复借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额度。
230楼
2023-02-28 12:29:59
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柠檬：回复姜老师 我问的是直接支付，不是授权支付？和零余额根本没有关系！
2023-02-28 13:08:39
姜老师：回复柠檬财政直接支付年末借：财政应返还额度-财政直接支付 贷：财政补助收入。下年初直接支付借：业务活动费用 贷：财政应返还额度-财政直接支付 。预算会计借：事业支出 贷：资金结存。不好意思看错了。
2023-02-28 13:37:09
柠檬：回复姜老师 也就是说下年初恢复额度的那个时点是不做处理，发生业务时，才做分录，对吗？
2023-02-28 13:55:04
姜老师：回复柠檬是的，发生业务再做账务处理。
2023-02-28 14:18:12
柠檬：回复姜老师 好的，谢谢
2023-02-28 14:37:37
姜老师：回复柠檬不客气。很高兴能帮助到你。
2023-02-28 14:54:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 丽子 发表的提问：
跨年了，如何把上个月的余额用会计分录表示到元月份来？
这个不需要的，记账软件会自动将数字过到今年的。
231楼
2023-03-01 11:39:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 自由的路灯 发表的提问：
在线等该笔会计分录详细记录过程
你好 1 借，预付账款3000 贷，库存现金3000 2 借，待处理财产损溢100 贷，库存现金100 3 借，管理费用100 贷，待处理财产损溢100 4 借，其他应收款1000 贷，其他业务收入1000 4 借，应付票据60000 贷，短期借款60000
232楼
2023-03-01 12:05:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 斯文的自行车 发表的提问：
咨询公司以现金支付助理人员本月工资900元如何做会计分录 咨询公司支付咨询中心兼职大学生劳务费300元如何做会计分录 职工出差预借差旅费500元，以现金支票支付，如何做会计分录 开出转账支票一张3000000元支付产品广告费，如何做会计分录
你好，前两个做管理费用贷应付职工薪酬
233楼
2023-03-01 12:26:59
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暖暖老师：回复斯文的自行车借其他应收款300 贷库存现金300
2023-03-01 13:08:15
暖暖老师：回复斯文的自行车借预付账款300000 贷银行存款300000
2023-03-01 13:24:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司没有注册资本金,所开销的费用如何做会计分录
先向法人代表借款，然后就可以支付报销费用了 借：库存现金 贷；其他应付款 借：管理费用等科目 贷：库存现金
234楼
2023-03-02 11:24:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司没有注册资本金,所开销的费用如何做会计分录
先向法人代表借款，然后就可以支付报销费用了 借：库存现金 贷；其他应付款 借：管理费用等科目 贷：库存现金
235楼
2023-03-02 11:31:38
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 光亮的冰棍 发表的提问：
老师们好，请教预付货款下的低值易耗品分录的会计分录。流程：先付款再收货最后收到发票，这个过程的应如何做会计分录。
借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：预付账款
236楼
2023-03-02 11:50:55
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光亮的冰棍：回复吴月柳 收到发票时怎么处理？这个周转材料--低值易耗下是否还分设在库、在用、摊销？
2023-03-02 12:13:03
吴月柳：回复光亮的冰棍借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款，三级科目可以根据你的需要设置。
2023-03-02 12:26:17
光亮的冰棍：回复吴月柳 你这还是少了一步，我们现在是三步，1、预付款，2、收货，3、取得发票。请列三个分录，谢谢！
2023-03-02 12:47:04
吴月柳：回复光亮的冰棍借：预付账款 贷：银行存款，收到货，借：周转材料—低值易耗品 贷：应付账款~暂估，收到票，红字冲销暂估分录， 借：周转材料—低值易耗品 应交税费-进项税额 贷：预付账款
2023-03-02 13:16:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
交了5万元的商标注册费，如何做会计分录，商标权大概要一年下来，
借；无形资产 贷；银行存款
237楼
2023-03-02 12:06:31
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啦啦啦123478：回复邹老师 商标还没有通过审批，费用可以直接确认为无形资产？
2023-03-02 12:25:40
邹老师：回复啦啦啦123478那你觉得计入什么科目比较合适？
2023-03-02 12:35:46
啦啦啦123478：回复邹老师 可以先入管理费用，等商标下来了，再入无形资产吗，直接确认为无形资产是不是有点早了呢，万一没通过呢。
2023-03-02 12:57:00
邹老师：回复啦啦啦123478那你可以开始计入待摊费用，确定了再计入无形资产 如果下不来，你可以转为管理费用核算
2023-03-02 13:07:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Wsj 发表的提问：
独立核算的分公司员工五险一金在总公司交纳，总公司如何做会计分录？分公司如何做会计分录？
你好， 总公司， 交款 借：其他应收款 贷：银行存款 收到款项做相反分录 分工公 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 总公司交款后 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 还款给总公司 借：其他应付款 贷：银行存款
238楼
2023-03-02 12:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
239楼
2023-03-05 13:10:06
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芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2023-03-05 13:34:13
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2023-03-05 13:56:38
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2023-03-05 14:26:25
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2023-03-05 14:50:35
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2023-03-05 15:12:58
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2023-03-05 15:34:13
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2023-03-05 15:55:22
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2023-03-05 16:18:36
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2023-03-05 16:48:20
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2023-03-05 17:05:46
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 17:16:38
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-05 17:46:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
麻烦问一下老师，出口退税，免的销项税额如何做会计分录？退的进项税额如何做会计分录？
1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
240楼
2023-03-05 13:34:33
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