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一个月如何过注会会计分录
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石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 顺利的百合 发表的提问：
外企代表处，收到国外打款如何做会计分录，经费支出如何做会计分录。
你好，这种情况做借银行存款贷，其他应付，款经费支出的话呢，就是做借费用贷银行存款。
286楼
2023-03-20 11:07:55
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范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
这个月工资总额是65000；代扣个税90；实发64910如何做会计分录？
首先要计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用等 65000 贷：应付职工薪酬（工资总额）65000 然后再是发放工资时的会计分专录： 借：应付职工薪酬/工资总额 65000 贷：应交税费---应交个人所得税 90 银行存款 64910
287楼
2023-03-20 11:28:02
全部回复
水印忧蓝：回复范莹老师 借：管理费用65000 贷：应付职工薪酬64910 应交税费-个人所得税90 这样对吗？
2023-03-20 12:02:06
范莹老师：回复水印忧蓝最好是像老师这样做分录，应付职工薪酬都是先要计提，然后再支付。
2023-03-20 12:21:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ╭ ╰连城┐┐ 发表的提问：
这三个业务场景如何计入会计分录？
你把具体的业务发出来看一下。
288楼
2023-03-20 11:53:58
全部回复
╭ ╰连城┐┐：回复陈诗晗老师 1、我们公司是以销售出库单确认收入， 比如今天销售系统开出采样管3000元，2、可能下月才才发票、
2023-03-20 12:17:10
陈诗晗老师：回复╭ ╰连城┐┐那里是借发出商品贷库存商品。
2023-03-20 12:44:31
╭ ╰连城┐┐：回复陈诗晗老师 那第二部捏？
2023-03-20 13:10:43
陈诗晗老师：回复╭ ╰连城┐┐第二个月开票的时候就确认收入，同时把发出商品转到营业成本。
2023-03-20 13:39:59
╭ ╰连城┐┐：回复陈诗晗老师 借:应收账款-已开发票 贷主营业务收入 贷销项税额？ 期末:结转成本 借 主营业务成本 贷 发出商品？
2023-03-20 13:57:25
陈诗晗老师：回复╭ ╰连城┐┐对的对的，就是这个意思。
2023-03-20 14:15:59
╭ ╰连城┐┐：回复陈诗晗老师 那发出商品 还要挂客户啊， 期末发出商品挂客户好多笔啊
2023-03-20 14:33:11
陈诗晗老师：回复╭ ╰连城┐┐你可以不用挂客户，你在备查账簿登记就行。
2023-03-20 14:51:57
╭ ╰连城┐┐：回复陈诗晗老师 之前人员 1、 借:应收账款-未开发票-A 1000，贷:主营业务收入 1000 2、应收账款-已开发票-A 1000 贷:应收账款-未开发票 -A 1000 3. 主营业务成本 贷:库存商品 这种挂账有什么风险
2023-03-20 15:10:48
陈诗晗老师：回复╭ ╰连城┐┐你这种相当于确认两次收入就重复做账了。
2023-03-20 15:39:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Eddie 发表的提问：
公司租赁3年厂房，第一年前三个月是免租的？如何做会计分录？是总的3年租金除33个月。每个月计提分摊吗？分录怎么写？
您好 是总的3年租金除33个月 每个月计提分摊 请问租金支付了吗
289楼
2023-03-21 11:03:58
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Eddie：回复bamboo老师 预约了第四个月租金，分录怎么写
2023-03-21 11:24:01
bamboo老师：回复Eddie预约了第四个月租金？ 预约还是预缴？
2023-03-21 11:46:12
Eddie：回复bamboo老师 1月预付4月租金，因为前三个月是免租金的。
2023-03-21 12:00:18
bamboo老师：回复Eddie借：其他应付款 贷：银行存款 然后按月计提： 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估 收到发票后 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款
2023-03-21 12:15:28
Eddie：回复bamboo老师 按新准则，不是要租金负债吗
2023-03-21 12:31:01
bamboo老师：回复Eddie请问您单位已经使用新会计准则了吗？
2023-03-21 12:44:04
bamboo老师：回复Eddie您用新准则 电子税务局财务报表没有对应栏次填写的 电子税务局的表格没有更新
2023-03-21 12:57:01
Eddie：回复bamboo老师 也对，用小企业会计准则的话是上面你写分录吧？
2023-03-21 13:12:38
bamboo老师：回复Eddie是的 用小企业会计准则的话我上面这样写分录
2023-03-21 13:23:29
Eddie：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 13:47:04
bamboo老师：回复Eddie不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-21 14:01:15
Eddie：回复bamboo老师 老师，这样其他应付款每月计提金额肯定是大于每月支付金额，其他应付款为贷款是正常的吧？
2023-03-21 14:21:21
bamboo老师：回复Eddie其他应付款余额在贷方 正常的
2023-03-21 14:51:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 湛江YCCW 发表的提问：
如果是金额较大的年服务费，需要分摊到每个月吗？如何做会计分录
你好 可以 借预付 贷银行 借管理费用  贷预付
290楼
2023-03-21 11:27:32
全部回复
湛江YCCW：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 11:43:55
玲老师：回复湛江YCCW 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-21 12:02:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
291楼
2023-03-21 11:34:00
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Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-21 12:05:04
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 12:32:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，卖使用过的固定资产按简易办法计税，需要如何入账？会计分录如何做？
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人，如果是一般纳税人，购买时进项税额抵扣过吗
292楼
2023-03-21 11:41:32
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此间过客：回复月月老师 老师好，我是一般纳税人，购买时没有抵扣过
2023-03-21 12:10:13
月月老师：回复此间过客你好，按照出售价格/1.03*2%缴纳增值税 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷-固定资产清理 应交税金-增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-21 12:30:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
股东无偿同投入资金，不增加注册资本，如何做会计分录
计入资本公积就是了
293楼
2023-03-21 11:50:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
工会发放过节慰问品，分录如何写？
借管理费用福利费，贷应付福利费。
294楼
2023-03-22 10:38:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
比如，本月应发工资100元，缴纳个税10元，那么实发是90元，但本月确发放了工资100元，个税本月未扣，只能等到下月扣10元，这种请款本月该如何做会计分录和下月该如何做会计分录
你的描述让我无法作出正确的分录，实发90，但是确发了100，那到底实发90还是100？
295楼
2023-03-22 10:56:55
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YOoZzz：回复邹老师 实发了100元
2023-03-22 11:33:49
邹老师：回复YOoZzz借；应付职工薪酬 100 贷；银行存款100
2023-03-22 11:57:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的水壶 发表的提问：
工业会计账，股东分红，会计分录如何做？
转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
296楼
2023-03-22 11:24:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 闯荡江湖 发表的提问：
帮子公司代发工资，以后子公司会把这部分钱打过来，该如何做会计分录呢？
你好， 借，其他应收款 贷，银行存款 以后收款 借，银行存款 贷，其他应收款
297楼
2023-03-22 11:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
298楼
2023-03-23 11:19:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 漂亮的小懒虫 发表的提问：
如何做会计分录？有些会有些不会
你好，需要计算做好了发给你
299楼
2023-03-23 11:32:34
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暖暖老师：回复漂亮的小懒虫1借生产成本—甲产品50500 —乙产品25000 贷原材料75500
2023-03-23 12:15:26
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫2借银行存款300000 贷短期借款300000
2023-03-23 12:41:44
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫3.借管理费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000
2023-03-23 13:09:57
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫4.借销售费用3000 贷库存现金3000
2023-03-23 13:30:02
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫5.借预付账款10000 贷银行存款10000
2023-03-23 13:52:24
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫6.借应付职工薪酬154500 贷应付职工薪酬154500
2023-03-23 14:10:21
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫7.借生产成本—甲产品70000 —乙产品35000 制造费用9000 管理费用20000 销售费用20500 贷应付职工薪酬154500
2023-03-23 14:21:41
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫8.借原材料90000 应交税费进项税额15300 贷应付票据105300
2023-03-23 14:31:58
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫9.借财务费用3000 应付利息6000 贷银行存款9000
2023-03-23 14:53:10
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫10.借应收账款468000 贷主营业务收入400000 应交税费销项税68000
2023-03-23 15:05:54
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫11.借制造费用14400 管理费用3600 贷银行存款18000
2023-03-23 15:23:46
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫12.借应收票据46800 贷主营业务收入40000 应交税费销项税6800
2023-03-23 15:38:32
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫13借银行存款23400 贷其他业务收入20000 应交税费销项税3400
2023-03-23 16:03:51
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫14借其他业务成本18000 贷原材料18000
2023-03-23 16:33:19
暖暖老师：回复漂亮的小懒虫15.借营业外支出1200 贷银行存款1200
2023-03-23 16:48:44
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 重生 发表的提问：
工程款顶回一部分房屋，主让给个人，如何做会计分录？
你好同学，借：开发商品 贷：应收账款 出售这块就是正常的出售 借：银行存款 贷：其它业务收入 借：其它业务成本 贷：开发商品
300楼
2023-03-23 11:51:00
全部回复
重生：回复何江何老师 支的契税计入开发商品吗
2023-03-23 12:12:58
何江何老师：回复重生你好同学是的同学入开发商品
2023-03-23 12:39:51
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