冰雨：回复文老师 借:固定资产～汽车，贷:固定资产清理

冰雨：回复文老师 这样就可以了

文老师：回复冰雨您好，老公司 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 应交税费应交增值税 新公司 借 固定资产 贷 应付账款

冰雨：回复文老师 老师，原来公司是几个股东一起的，后来分家，把车分给我们新公司的，钱之前已经付过了，现在是过户到我们公司了，不需要再付钱了。

冰雨：回复文老师 我不知道用什么会计分录能做好

文老师：回复冰雨您好，那您老公司应该冲实收资本，新公司作为投资

冰雨：回复文老师 新公司做:借:固定资产～汽车贷:实收资本

冰雨：回复文老师 汽车折旧是4年？

文老师：回复冰雨您好，是的，是这样的

冰雨：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复冰雨不客气，这是我们的职责所在

flash：回复月月老师 不用分摊到每个月嘛？

月月老师：回复flash你好，四个月可以直接入账的，

你军姐：回复邹老师 那纸质的发票是否需要冲红？还是只是保存起来即可？

邹老师：回复你军姐你好，需要冲红，开具负数发票

你军姐：回复邹老师 知道了，老师，谢谢您的回复

邹老师：回复你军姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

紫藤老师：回复背后的音响如果是实际退回退税款 借；银行存款 贷；其他应收款 ——出口退税

玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

幸运星：回复meizi老师 支付的定金，可以挂预付账款吗？ 不挂其他应付款

meizi老师：回复幸运星挂其他应付款 你要体现你老板垫付 你挂预付账款 这个钱就是你公户的钱

随风：回复庄老师 赠送的是另外一种商品，开在同一张发票上，各个商品的发票金额怎么确认？成本金额应该怎么确认？

庄老师：回复随风买一赠一销售需要分情况进行处理: (1)赠送的商品属于企业经营范围内的商品,应按下面的原则来分摊确认收入,确认增值税的销项税额. (2)赠送的商品不属于企业经营范围内的商品,则不确认收入,商品账面价值计入销售费用,同时确认增值税的销项税额. A.会计实务:对于销售时买、赠均属于本企业主营范围内的商品,应当按照总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.如在百货商场买西装赠领带,在通讯营业厅充话费赠手机等. 如果赠品不属于本企业营业范围内的商品,而是企业为促销而外购的,则应当按照收到的价款确认销售主要商品的收入.赠品不确认收入,按赠品的购入成本结转当期销售费用.比如电器卖场买电器送饮料的销售. B.存货准则规范 企业采购用于广告营销活动的特定商品,向客户预付货款未取得商品时,应作为预付账款进行会计处理,待取得相关商品时计入当期损益(销售费用).