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一个月如何过注会会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
1楼
2022-12-10 19:07:15
全部回复
娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2022-12-10 19:35:07
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2022-12-10 19:59:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱听歌的水池 发表的提问：
采购原材料时发票未到，如何做会计分录 过了几个月，发票已到，如何做会计分录
你好 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科
2楼
2022-12-10 20:24:39
全部回复
爱听歌的水池：回复邹老师 当时是支付了现金。
2022-12-10 20:44:18
爱听歌的水池：回复邹老师 借：库存商品 贷：库存现金
2022-12-10 20:58:15
爱听歌的水池：回复邹老师 收到发票是增值税普通发票
2022-12-10 21:16:06
邹老师：回复爱听歌的水池你好，那就这样做分录 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；库存现金 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；库存现金
2022-12-10 21:41:27
爱听歌的水池：回复邹老师 采购时全额直接支付现金，没有发票。 发票是分次提供的，后来到了一部分发票。发票是不用交税
2022-12-10 22:04:37
邹老师：回复爱听歌的水池你好 取得普通发票，只需要把最后一个分录改成这个就可以了 借；原材料 ， 贷；预付账款
2022-12-10 22:22:48
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 缓慢的柠檬 发表的提问：
你好，请问，本月暂估销售，会计分录，如何做，下个月冲回又如何做会计分录
你好，如果没有开票的话，借:应收账款，贷主营业务收入。冲回再做相反分录。
3楼
2022-12-10 21:50:09
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 友好的保温杯 发表的提问：
电费下月才出，当月的员工承担的电费如何会计处理，和整个过程的会计分录
你现在知道当月产生了多少电费吗
4楼
2022-12-10 23:01:30
全部回复
友好的保温杯：回复辜老师 就是每个月都要下个月20号左右知道电费金额，如何做分录，当期和出来电费单据
2022-12-10 23:27:02
辜老师：回复友好的保温杯那你现在扣款，你知道具体扣款金额啊，你可以下月扣款的啊
2022-12-10 23:49:12
友好的保温杯：回复辜老师 你的意思是，我不知道金额，那么比如说10月的电费，不用做任何分录？是吗？之后电费单子出来，再做分录？
2022-12-11 00:07:34
友好的保温杯：回复辜老师 11月出了电费，再做分录吗，是这个意思吗
2022-12-11 00:27:48
辜老师：回复友好的保温杯是的，你的理解是对的
2022-12-11 00:43:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的吐司 发表的提问：
上个月未开票收入的会计分录和这个月开票，如何做会计分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应应交税费…销项，开票后红字冲销这笔分录，然后再做蓝字此笔分录。
5楼
2022-12-11 00:30:17
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
6楼
2022-12-11 01:56:01
全部回复
Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2022-12-11 02:39:45
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2022-12-11 03:01:34
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2022-12-11 03:26:53
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2022-12-11 03:49:49
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2022-12-11 04:05:23
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2022-12-11 04:24:12
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2022-12-11 04:34:21
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2022-12-11 04:44:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
7楼
2022-12-11 02:46:59
全部回复
Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2022-12-11 03:10:29
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2022-12-11 03:38:32
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2022-12-11 03:50:42
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2022-12-11 04:16:09
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2022-12-11 04:44:23
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2022-12-11 05:00:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 何生利 发表的提问：
发工资如何做账务处理?五月的工资6月发，五月如何做会计分录6月如何做会计分录
你好，5月份做计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人负担社保 应交税费-个税
8楼
2022-12-11 03:53:49
全部回复
何生利：回复小惑老师 交印花税如何做会计分录?
2022-12-11 04:18:21
小惑老师：回复何生利借：税金及附加贷银行存款
2022-12-11 04:45:21
何生利：回复小惑老师 属于那类科目
2022-12-11 04:57:46
小惑老师：回复何生利属于损益类科目的
2022-12-11 05:08:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 疯狂的汽车 发表的提问：
如何做会计分录 销售过程
你好 1. 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 2. 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 3.借银行存款贷预收账款
9楼
2022-12-11 04:52:29
全部回复
疯狂的汽车：回复meizi老师 金额怎么记录
2022-12-11 05:03:44
疯狂的汽车：回复meizi老师
2022-12-11 05:32:00
疯狂的汽车：回复meizi老师 这以下怎么做
2022-12-11 05:48:43
meizi老师：回复疯狂的汽车1. 借银行存款11.7万 贷主营业务收入10万 应交税费-应交增值税1.7万2.借应收账款46800贷主营业务收入40000 应交税费 6800 借应收账款或者其他应收款 300贷银行存款300 3. 借银行存款1000贷预收账款或者应收账款 10000
2022-12-11 05:59:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
公司收到老板存入的注册资金，如何做会计分录，以前的没有放到注册资金又如何更改会计分录呢
借；银行存款 贷；实收资本 你之前所做的分录是？
10楼
2022-12-11 05:50:06
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 都放到其他应收款了，借：银行存款，贷：其他应收款-汪总，刘总，这样的分录
2022-12-11 06:09:54
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ借；其他应收款 贷；实收资本 做这个调整分录
2022-12-11 06:34:57
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 全部都要调整啊？过账了的话怎么调？
2022-12-11 06:46:23
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，做这个调整分录就是了 借；其他应收款 贷；实收资本
2022-12-11 07:10:08
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 请问老师这个摘录要如何写？
2022-12-11 07:33:39
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
2022-12-11 07:50:53
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 直接写调整哪个会计凭证，可以不？
2022-12-11 08:15:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 甜 发表的提问：
收到房租专票如何做会计分录， 没月计提房租如何做会计分录
你好 收到房租专票 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目
11楼
2022-12-11 06:52:53
全部回复
甜：回复邹老师 那老师，收到房租发票就支付如何做分录
2022-12-11 07:21:17
甜：回复邹老师 每月计提好像不对？
2022-12-11 07:33:13
邹老师：回复甜你好，每个月计提 借：制造费用等科目，贷：其他应付款等科目 （你认为不对的地方是哪里呢，麻烦指出来，谢谢） 收到房租发票就支付的分录是 借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2022-12-11 07:45:32
甜：回复邹老师 那计提时贷其它应付款， 这个科目最后不是没有结转
2022-12-11 08:14:31
甜：回复邹老师 其它应付，科目，不就一直挂着吗？总觉得少了一笔
2022-12-11 08:26:42
邹老师：回复甜你好，把计提的房租支付了，那其他应付款就没有余额了啊 
2022-12-11 08:50:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工会经费：分录如何写，发工资时扣缴冲计提时分录如何写呢，（注：我司工会经费由员工个人自行缴纳）
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费  贷：银行存款
12楼
2022-12-11 08:05:53
全部回复
mark：回复朴老师 邹老师 | 官方答疑老师 职称： 注册税务师+中级会计师 解题： 394739个 好评： 394068个 你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 工会经费我一直做不平，老师教教我
2022-12-11 08:22:51
mark：回复朴老师 银行存款付了工资，可是工会经费是从工资里扣除的，这还要挂其他应收科目么，麻烦指导个详细的计提和冲销分录
2022-12-11 08:41:04
朴老师：回复mark这个是公司承担的，不扣员工工资的
2022-12-11 08:51:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 147 发表的提问：
减少注册资本如何做会计分录？
你好，借；实收资本 贷；银行存款等科目
13楼
2022-12-11 09:26:05
全部回复
147：回复邹老师 他是以固定资产出资的，是借:固定资产吗？
2022-12-11 09:38:24
邹老师：回复147你好，减少注册资本是把之前投入的固定资产退回给对方吗
2022-12-11 09:56:14
147：回复邹老师 是的
2022-12-11 10:07:43
邹老师：回复147你好，那就这样做分录的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；实收资本 贷；固定资产清理
2022-12-11 10:37:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 温婉的煎蛋 发表的提问：
8月31日，朱坚强拟定公司章程，动员其父出资40000元，朱坚强自己用平日的储蓄出资10000元，注册成立面包公司，小朱对老朱负责，公司另聘请在校大学生莉莉作为助手和营业员，约定月工资3000元的会计分录
你好 借：银行存款 40000 银行存款 10000 贷：实收资本 50000 借：管理费用—工资 3000 贷：应付职工薪酬 3000 借：应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 3000
14楼
2022-12-11 10:22:05
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Merry 发表的提问：
当月出租一台印刷机一个月不含税金额20万元，当月开出租赁发票20万，税金3.2万，这个会计分录如何写？月末结转时会计分录又是如何写？谢谢！
你好，借银行存款200000，其他业务支出32000，贷其他业务收入200000，应交税费一应交增值税一销项税额32000
15楼
2022-12-11 11:21:44
全部回复
Merry：回复庄老师 当月开出租出机器的发票，为什么 是借：银行存款的
2022-12-11 11:38:44
庄老师：回复Merry你好，你是说款项未收，那借应收账款
2022-12-11 12:06:38
Merry：回复庄老师 税款未到是不是这样 借：其他应收账款20万，其他业务支出3.2万 贷：其他业务收入20万，应交税费-销项税3.2万

2022-12-11 12:18:14
Merry：回复庄老师 但是借：其他业务支出3.2万，这个有点不太理解
2022-12-11 12:31:25
庄老师：回复Merry你好，因为要承担增值税，从其他业务收入转出
2022-12-11 12:41:35
Merry：回复庄老师 后面结转分录怎么写？
2022-12-11 12:55:33
庄老师：回复Merry借本年利润，贷其他业务收入
2022-12-11 13:10:07
庄老师：回复Merry借本年利润，贷其他业务支出，上面写错了
2022-12-11 13:20:08
庄老师：回复Merry借其他业务收入，贷本年利润
2022-12-11 13:30:42
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