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一个月如何过注会会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
之前老会计一直没有计提过工资 现在想调整成计提工资再在下个月发放的 如何做分录
您好，请参照， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
31楼
2022-12-13 15:51:00
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kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 不对，你没懂我的意思，他之前没提，因此应付职工薪酬没有贷方余额，我现在提也是没有
2022-12-13 16:30:03
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，那分录，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资，下个月发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款等科目。
2022-12-13 16:44:45
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 还是不对啊，我接他的帐，他都通过借管理费用贷现金，比如二月份发工资时，我做，借 应付职工薪酬 贷 现金 月底做计提工资 做 借 管理费用...工资 贷 应付职工薪酬，那到月底又没有贷方余额了，若我多提一个，费用又大了，税务也不同意啊
2022-12-13 17:04:20
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，是这样的，您如果是当月发工资，当月计提，那月底应付职工薪酬没有余额是正确的啊，不用再计提了。为什么还要再计提一个月的工资啊？
2022-12-13 17:25:28
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 我不是当月发工资啊，是这个月工资，下个月15号发呀
2022-12-13 17:40:54
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，那就再计提一个月的，就行了。 当月底，应付职工薪酬就有余额了。
2022-12-13 18:00:34
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 那费用大了，利润低了，税务局同意吗
2022-12-13 18:18:06
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，没问题的。
2022-12-13 18:46:27
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 税务不是想让我们多交点税吗，真能同意？
2022-12-13 19:09:45
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，只要是合理的，税务不会不同意的。
2022-12-13 19:36:55
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
金碟K3如何导出整个月的会计分录？
你好，你找到会计凭证哪里，然后到处就可以
32楼
2022-12-14 15:03:37
全部回复
异想的猪猪：回复赵海龙老师 会计凭证在哪里？
2022-12-14 15:26:22
赵海龙老师：回复异想的猪猪你截个图，或者一会等我回家了我给你远程。
2022-12-14 15:38:57
异想的猪猪：回复赵海龙老师 手机裁不了图，你给我写个路径呗
2022-12-14 15:57:38
赵海龙老师：回复异想的猪猪我记不住路径啊同学
2022-12-14 16:22:25
异想的猪猪：回复赵海龙老师 晕，那你不是没解决我的问题
2022-12-14 16:38:11
异想的猪猪：回复赵海龙老师 晕，那你不是没解决我的问题
2022-12-14 17:06:02
赵海龙老师：回复异想的猪猪一会我给你截图给你看
2022-12-14 17:27:58
赵海龙老师：回复异想的猪猪左侧菜单导航栏—点击“账务处理”—凭证查询 ①进入“凭证过滤”窗口 ②选择全部 ③内容：会计期间；比较关系：小于或等于；比较值：12月 ①进入筛选后的序时账页面 ②在顶部菜单栏点击“引出”
2022-12-14 17:48:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
本月发票红冲上个月的。如何做会计分录
普通发票。
33楼
2022-12-14 15:26:57
全部回复
庄老师：回复依＆沐#%你好，做负数冲销原来凭证
2022-12-14 15:42:37
依＆沐#%：回复庄老师 然后需要和上个月的装订在一起吗？
2022-12-14 16:05:34
庄老师：回复依＆沐#%你好，要装订区这个月
2022-12-14 16:20:32
庄老师：回复依＆沐#%是这个月做的凭证
2022-12-14 16:49:05
庄老师：回复依＆沐#%清楚了吗？给个好评！
2022-12-14 17:07:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 体贴的鸵鸟 发表的提问：
老师，预收工程款如何做会计分录?像同一个公司有好几个工程项目的如何做会计分录？
借银行贷预收账款应交税费
34楼
2022-12-14 15:50:58
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体贴的鸵鸟：回复郭老师 这个应交税费只是一个计提还是次月要申报给税务局的？能否工程结算时开发票后再交这笔增值税
2022-12-14 16:10:34
体贴的鸵鸟：回复郭老师 老师，还有像我们同一家公司有两个工程的，之前那个工程已经开票挂了应收账款，现在这个新工程收到的货款是不是要挂预收账款了，这样的话，两个会计科目都有同一家公司，像这种情况要怎么处理才好？
2022-12-14 16:23:37
郭老师：回复体贴的鸵鸟次月缴纳给税务局 二级科目可以设置xx项目
2022-12-14 16:49:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Choi 发表的提问：
我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做
你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
35楼
2022-12-15 15:15:47
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。
2022-12-15 15:47:45
邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了
2022-12-15 16:01:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 佩佩 发表的提问：
请问：注册资本的资金如何作会计分录？
没有实际投资不用做账
36楼
2022-12-15 15:39:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ W木木 发表的提问：
注册资本一千万变更为一百万该如何做会计分录减资
你好！减资应编制如下会计分录：   借：实收资本或股本 贷银行存款
37楼
2022-12-15 16:07:17
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 爱笑的花生 发表的提问：
年末计息会计分录如何写，自己计算过程
借：财务费用-利息支出 贷：应付利息
38楼
2022-12-15 16:21:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？
你好，会员买的积分卡有什么用？
39楼
2022-12-15 16:47:59
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慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）
2022-12-15 16:59:42
晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？
2022-12-15 17:12:22
慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。
2022-12-15 17:25:33
晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用
2022-12-15 17:44:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
40楼
2022-12-18 16:06:36
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 口口 发表的提问：
我是小规模企业，今年六月份成立，没交过工会经费，这个月要报工会经费，如何报啊？需要计提吗？会计分录怎么做？
你好！要国税报税网上报的，要计提 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
41楼
2022-12-18 16:27:31
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口口：回复陈静老师 贷：应交税费-工会经费可以吗？
2022-12-18 16:54:27
陈静老师：回复口口你好！不行，工会经费不是税呢
2022-12-18 17:13:20
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 顺利的龙猫 发表的提问：
2017年1月份 收到抵债的房屋如何做会计分录？2017年5月办理产权后如何做会计分录？
2017年1月份 收到抵债的房屋|暂可以不做账务处，办理产权后所有权发生转移：借：固定资产-房屋建筑物 贷：应收账款等科目
42楼
2022-12-18 16:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
43楼
2022-12-19 13:16:29
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 神勇的冰棍 发表的提问：
政府会计制度中 ，4月份收到半年的信息服务费10000，如何分摊到每个月，从1月开始，服务期间6个月。会计分录和预算分录该如何做
不用做摊销，直接计入费用就可以。借：业务活动费用或者单位管理费用 贷：银行等。预算会计借：事业支出 贷：资金结存。
44楼
2022-12-19 13:45:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！这个月有留底，如何做会计分录
你好 你们是一般纳税人吗 这个月留抵 你要做结转处理
45楼
2022-12-19 14:06:55
全部回复
做最好的me：回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-19 14:29:58
做最好的me：回复meizi老师 具体会计分录，麻烦老师指导
2022-12-19 14:49:05
meizi老师：回复做最好的me你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-19 15:08:56
做最好的me：回复meizi老师 10月不交增值税，因进项税大于销项税
2022-12-19 15:38:45
做最好的me：回复meizi老师 我们是收购玉米后销售玉米，这样也是那样结转吗
2022-12-19 16:07:12
meizi老师：回复做最好的me你好 进项税大于销项 你就做 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 把留抵进项税在转出未交增值税里面放着
2022-12-19 16:25:07
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