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增值税进项抵销项会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
16楼
2022-12-11 11:50:35
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2022-12-11 12:11:11
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2022-12-11 12:25:23
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2022-12-11 12:37:39
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2022-12-11 12:51:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师-韩老师 发表的提问：
增值税进项税，销项税怎么会计处理分录
按下面这个做账结转
17楼
2022-12-11 12:58:41
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
18楼
2022-12-11 14:00:54
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Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2022-12-11 14:31:41
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2022-12-11 14:50:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
增值税进项税20000，销项税10000，进项税加计抵减额2000，减免税280， 12月年底如何结转增值税 分录 ？因为进项大于销项
借应交税费应交增值税转出未交增值税1万 应交税费应交增值税销项1万 贷应交税费应交增值税进项2万 借应交税费增值税加计扣除2000贷其他收益或者营业外收入。
19楼
2022-12-11 15:07:41
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郭老师：回复小辣椒280减免的不要做。
2022-12-11 15:39:11
小辣椒：回复郭老师 问题是技术服务费抵扣掉280元，还挂在借方呢。
2022-12-11 16:08:49
郭老师：回复小辣椒不要做这个分录红冲就可以，不交税不能抵扣，需要抵扣的时候再做。
2022-12-11 16:32:06
小辣椒：回复郭老师 这个280元12月时抵扣了，所以这个是需要结转的，就是分录如何写？年底还留抵税额比如方5000。
2022-12-11 17:01:47
郭老师：回复小辣椒借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2022-12-11 17:24:20
小辣椒：回复郭老师 年底还留抵税额 ，这个税额不需要体现？
2022-12-11 17:36:04
郭老师：回复小辣椒留底再转出未交增值税借方不就是吗？
2022-12-11 18:03:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月明 发表的提问：
请问进项税额抵增值税会计分录怎么做
您好，您是想说怎么结转增值税吗？
20楼
2022-12-11 16:10:38
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月明：回复东老师 每个月报增值税时，进项税抵减增值税，这个情况怎么做分录
2022-12-11 16:39:22
东老师：回复月明借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额。
2022-12-11 16:51:35
月明：回复东老师 老师，我们进项和销项税额都有余额，一直没处理过，怎么处理
2022-12-11 17:20:34
东老师：回复月明这个看情况，有余额的话也不一定就是错误的。
2022-12-11 17:31:03
月明：回复东老师 我们是每月的进项和销项没有处理，现在年底想处理一下，看看怎么做比较好
2022-12-11 17:59:14
东老师：回复月明这个你们都可以转到应交税费，未交增值税。
2022-12-11 18:24:39
月明：回复东老师 后边呢，怎么处理
2022-12-11 18:37:15
东老师：回复月明后面就这么暂时先挂账啊。
2022-12-11 18:56:00
月明：回复东老师 好的，那以后每个月进项和销项也都这么处理吗
2022-12-11 19:23:21
东老师：回复月明对，你想没有余额就这么处理。
2022-12-11 19:40:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我之前进项税大于销项税没有做结转分录，有留抵，这个月销项税额23008.84，进项税额11504.42，上期留抵税额11350.63，需要缴纳增值税153.79，我月末结转增值税会计分录应该怎么做呀？
你好，同学。 你现在是 借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42 贷 应交税费 未来交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 留抵税额 11350.63 银行存款 153.79
21楼
2022-12-11 16:44:42
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Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税
2022-12-11 16:56:29
陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79
2022-12-11 17:18:10
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 发表的提问：
增值税进项税额高于增值税销项税时怎么做会计分录？
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
22楼
2022-12-11 17:04:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
23楼
2022-12-11 17:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
24楼
2022-12-12 14:45:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 毕杰 发表的提问：
本月增值税销项税5万，进项税及留抵3万，请问计提增值税的分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
25楼
2022-12-12 14:52:29
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毕杰：回复bamboo老师 老师，请问下那确认收入时候，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），这个科目贷方会一直有余额吧？同理收到发票，借销项税的科目也有余额，不需要做分录冲平么？
2022-12-12 15:21:56
bamboo老师：回复毕杰可以到年末的时候一次性做分录结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额. 应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2022-12-12 15:48:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的钢铁侠 发表的提问：
加计抵扣增值税进项的会计分录怎么做呀？？
您好，借应交税费贷其他收益
26楼
2022-12-12 15:17:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 高利 发表的提问：
增值税进项大于销项，留抵了，分录怎么做
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目
27楼
2022-12-12 15:27:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 魔鱂鱼 发表的提问：
老师 这个月没有增值税进项 但是有留抵，开了销项税票 后 借转增值税会计分录应该怎么做？
同学你好，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
28楼
2022-12-12 15:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
29楼
2022-12-13 15:02:59
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2022-12-13 15:15:33
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2022-12-13 15:29:43
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2022-12-13 15:48:13
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2022-12-13 16:10:56
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2022-12-13 16:32:06
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2022-12-13 16:48:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 生动的背包 发表的提问：
你好，增值税销项税减进项税后递减10%增值税的会计分录
您好 实际抵减的时候写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
30楼
2022-12-13 15:25:10
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