寻：回复maize老师 月末应交增值税，进项税额，和销项税额有余额吗？

maize老师：回复寻需要没有余额 这个需要结转为0

寻：回复maize老师 那要保证税负，要交税，也有剩余进项怎么弄？

maize老师：回复寻没有认证做应交税费-待认证进项税额这个挂着

寻：回复maize老师 老师，免税金额又怎么表示？

寻：回复maize老师 怎么做分录，比如税盘

maize老师：回复寻借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

寻：回复maize老师 老师，结转到了应交增值~未交增值税。以后增值税不用入成本吗？怎么入到成本里面呢？

maize老师：回复寻不需要，那个做成本？你问这个税盘？这个是全额抵减，冲掉管理费用了

寻：回复maize老师 要交税局的增值税

maize老师：回复寻这个增值税是价外税，不是做成本

危机的季节：回复宸宸老师 分录怎么做呀

宸宸老师：回复危机的季节您好 借 应交税费-应交增值税.-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

危机的季节：回复宸宸老师 那我下月有销项了怎么做分录

宸宸老师：回复危机的季节您好，都是一样的分录。 就是 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 可能会在借贷双方变动。 最终交税金额看的是 应交税费-未交增值税 科目 如余额在借方，无需交税，在贷方，则为本月交税的金额

活泼的便当：回复邹老师 但我帐务不处理，报表无法平衡，就差留抵税金

邹老师：回复活泼的便当你好，这个不影响你报表的平衡的

岚：回复楠楠老师 老师，这些科目有些复杂，我现在进项税是13万，销项税是12万，要做三个分录，然后缴纳的时候再做一个分录，是这样吗？ 我根据老师的解答，做了以下几个分录，麻烦老师帮我看看对不对？ 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 1万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交税税费-应交增值税-进项税 12万 进项大于销项，不用缴纳 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万 这几个分录，主要是转出那里不会处理

楠楠老师：回复岚应交税费-应交增值税-转出未交增值税 后面不是1万，是13万，第2个 结转销项贷方科目错了，就按照我发的那样写，是应交增值税-转出未交增值税。

岚：回复楠楠老师 老师，改为以下： 我现在进项税是13万，销项税是12万，分录如下， 1，结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 贷：应交税费-应交增值税-进项税 13万 2，结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 12万 贷：应交增值税-转出未交税 12万 这个是进项大于销项的账务处理，麻烦老师看看是否正确？ 这个呢，分录有没有正确？ 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值税 1万 2。 借：应交税费-应交增值税-销项费 12万 贷：应交税费-应交增值税-进项费 12万 缴纳时：借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 1万 贷：银行存款 1万

楠楠老师：回复岚修改是对的 如果进项税是12万，销项税是13万，那么分录如下： 1，结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项 13万 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13万 2、结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12万 贷 应交税费-应交增值税-进项 12万 结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款