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增值税进项抵销项会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叒ふ蓙 发表的提问：
老师 请问销项税额抵扣进项税额后并已交增值税怎么做分录
借销项 税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
286楼
2023-03-16 11:36:19
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叒ふ蓙：回复maize老师 销-进后 可以直接做已交税金 吗
2023-03-16 11:58:48
maize老师：回复叒ふ蓙不做已交税金这个，这个是辅导期用的，不是辅导期那就不要用这个了，比较好
2023-03-16 12:18:25
叒ふ蓙：回复maize老师 销-进，贷方差额我做未交增值税 交的时候再把它冲销可以吗
2023-03-16 12:29:08
maize老师：回复叒ふ蓙亲，分录我写了，借销项 税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税，贷未交增值税
2023-03-16 12:50:58
叒ふ蓙：回复maize老师 好 谢谢老师
2023-03-16 13:13:25
maize老师：回复叒ふ蓙好的，我先回复别的学员了
2023-03-16 13:24:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???? ping 发表的提问：
你好 老师，请问一般纳税人，增值税进项抵扣销项税怎么做分录。
你好 你月末做转出就行：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来做
287楼
2023-03-16 11:43:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魔鱂鱼 发表的提问：
老师 这月没有进项 也没有留抵税，也没钱交增值税，会计分录怎么做？
您好 没有发生业务，不用做事。
288楼
2023-03-16 11:53:24
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魔鱂鱼：回复玲老师 有销项  有开发票
2023-03-16 12:18:04
玲老师：回复魔鱂鱼有销项没有进项，那是应该交增值税才对。 有销项没有进项，那是应该交增值税才对。
2023-03-16 12:46:18
魔鱂鱼：回复玲老师 没钱交  能不能先记账上
2023-03-16 13:10:21
玲老师：回复魔鱂鱼借应收账款 贷收入 应交税费 借转出未交增值税 贷未交增值税
2023-03-16 13:27:01
魔鱂鱼：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-16 13:48:46
玲老师：回复魔鱂鱼不客气，祝工作学习愉快
2023-03-16 14:04:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小草 发表的提问：
不能抵扣的增值税进项发票，也需要认证吗？怎么做会计分录
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
289楼
2023-03-16 11:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
290楼
2023-03-19 13:25:05
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，我们4月只有销项没有进项，现在销项税就挂起500，然后5月份有进项1000，我4月份需要做其他的会计分录嘛
你好，这个不需要的，学员
291楼
2023-03-19 13:53:24
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影*一一：回复冉老师 好的，在举个例子，5月交4月份税款，那么分录是不是直接就是借应交税费，应交增值税，销项税额500，贷银行存款500
2023-03-19 14:17:44
冉老师：回复影*一一借应交税费_已交增值税 贷银行存款
2023-03-19 14:44:24
影*一一：回复冉老师 那这种的话，销项税还不是挂起
2023-03-19 15:01:33
影*一一：回复冉老师 中间应该有个中转的科目，麻烦老师写一下呗，谢谢
2023-03-19 15:24:22
冉老师：回复影*一一是的，也可以中转，全部转到应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税（进项税
2023-03-19 15:41:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我公司申报增值税享受加计抵减政策10%，请问我会计分录如果做，例如本期进项税额10万，借：应交税费-应交增值税进项税10 然后请问加计抵减的10万*10%=1万怎么做会计分录
借：应交税费—未交增值税，1 贷：其他收益 1
292楼
2023-03-19 13:59:59
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爱听歌的星星：回复辜老师 其他收益是损益类科目吗？
2023-03-19 14:22:41
爱听歌的星星：回复辜老师 我的财务报表和使用的用友软件里面没有其他收益这个会计科目？
2023-03-19 14:52:19
辜老师：回复爱听歌的星星是的，没有的话，可以使用营业外收入科目
2023-03-19 15:17:18
爱听歌的星星：回复辜老师 计入营业外收入，以后需要缴纳企业所得税吗？
2023-03-19 15:45:04
辜老师：回复爱听歌的星星是的，这个会涉及缴纳所得税的
2023-03-19 16:09:41
爱听歌的星星：回复辜老师 意思就是，不论是计入其他收益  还是计入营业外收入，这个一万都是要计算缴纳企业所得税的是吗？
2023-03-19 16:20:28
辜老师：回复爱听歌的星星是的，你的理解是对的
2023-03-19 16:48:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
你好，请问生活服务业增值税进项税加计抵减会计分录怎么做？谢谢！
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
293楼
2023-03-20 10:34:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 易千苒 发表的提问：
写出下列的会计分录和计算进项税增值税额
看图片，同学 分录如下
294楼
2023-03-20 10:58:49
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陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项
2023-03-20 11:43:31
易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂
2023-03-20 11:59:04
陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧
2023-03-20 12:24:03
易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢
2023-03-20 12:39:52
陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款
2023-03-20 12:50:09
易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢
2023-03-20 13:20:00
陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。
2023-03-20 13:40:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 2333333 发表的提问：
这笔会计分录借方减去贷方就是未缴纳的增值税，这样的话借方减去贷方那进项税不就减少了吗，为什么还会在贷方呢？（负债类贷方表示增加的啊）
你好，你这样操作，把销项税额转入借方，把进项税额转入贷方，两个差额在贷方，记在贷应交税费一未交增值税
295楼
2023-03-20 11:26:40
全部回复
2333333：回复庄老师 我不能理解的是进项税减少了为什么在贷方？
2023-03-20 11:53:18
庄老师：回复2333333现在变成借方大于贷方了
2023-03-20 12:14:31
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
增值税进项大于销项，应交增值税是负数，本月是不是不需要结转？会计分录怎么做？
你好，应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
296楼
2023-03-20 11:53:58
全部回复
四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？
2023-03-20 12:12:44
冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。
2023-03-20 12:30:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
增值税进项大于销项怎么做分录，销项大于进项怎么做分录呢
你好，进项大于销项不需要做结转分录 销项大于进项 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
297楼
2023-03-21 11:01:42
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aiqinhai：回复邹老师 老师，，不做分录，资产负债表的应交税费那一栏就成负数了啊
2023-03-21 11:21:37
邹老师：回复aiqinhai你好，负数说明就是有留抵税额，是正确的
2023-03-21 11:45:23
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，如图，销项大于进项，上期有留底，有应交税额，结转销项的会计分录怎么做？借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税644.44 应交增值税-留底 3903.08？
您好，上期留抵税额的3903.08应该就是本月转出未交增值税的期初借方余额，所以你本期只需做分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额）32649.56 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）28102.04 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4546.92
298楼
2023-03-21 11:27:53
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123：回复王老师1 老师，但是我本月应交的税额是644.44，转出未交增值税是644.44吧，不是借：应交增值税-转出未交增值税644.44 贷：应交增值税 未交增值吗？
2023-03-21 11:55:21
王老师1：回复123因为你本期转出未交增值税还有期初借方余额3903.08，加上本期贷方发生额4547.52（上面写错了，不是4546.92）那该科目的期末贷方余额就是644.44
2023-03-21 12:21:43
123：回复王老师1 老师，有点不明白本期期初的转出未交增值税借方余额3903.08怎么做分录
2023-03-21 12:41:20
王老师1：回复123您好，那您有上期留抵税额3903.08在账上怎么显示的？
2023-03-21 13:00:58
123：回复王老师1 上期留底是借方有余额，明白啦，谢谢老师。
2023-03-21 13:11:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，增值税进项符合加计抵减政策，会计分录中，12月份一笔进项冲回了，但是加计抵减未冲回。1月份做帐的时候加计抵减部分应该如何处理？会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他
299楼
2023-03-21 11:50:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
本月销项税大于进项税，而且进项也没了的，下月要申报缴纳增值税，会计分录怎么做？是小企业会计准则
月末结转增值税： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
300楼
2023-03-22 11:47:59
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