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增值税进项抵销项会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿菲 发表的提问：
增值税进项税额大于销项税额会计分录怎么做
你好 看下月末的增值税结转分录
46楼
2022-12-18 16:24:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：月末增值税销项大于进项？进项大于销项的会计分录，谢谢！
你好，1 销项大于进项：借销项 贷进项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
47楼
2022-12-18 16:32:59
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徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项
2022-12-18 16:45:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海纳 发表的提问：
增值税进项税加计抵减的分录？
处理的链接和案例我发群里你去看下
48楼
2022-12-19 14:17:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
49楼
2022-12-19 14:34:17
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师，我第一次做会计， 增值税销项20000 进项15000应该缴5000的增值税，我想问下，这个会计分录怎么做呢？？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
50楼
2022-12-19 14:41:59
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养猫专业户：回复吴月柳 然后缴费的时候，借应交税费未交增值税 5000贷银行存款是么
2022-12-19 14:53:11
吴月柳：回复养猫专业户是的
2022-12-19 15:16:24
养猫专业户：回复吴月柳 老师，那3税呢？城建教育附加地方教育附加，这个是直接缴还是需要计提啊
2022-12-19 15:41:41
吴月柳：回复养猫专业户需要计提，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税等
2022-12-19 16:11:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，本月销项-进项，销项大，这中间的差额就是本月需要交的增值税，请问这个本月应交的差额会计分录怎么做
你好 是的 月末做结转处理 ：如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
51楼
2022-12-20 14:07:13
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
增值税我这个月进项有1万，销项只有5千，没有交增值税，还有留抵5千，我会计分录要怎么做啊
借库存，管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行 借银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项
52楼
2022-12-20 14:16:57
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快乐阳光：回复李老师 留抵的那些怎做分录，什么已交增值税，未记增值税，老师做的分录不是太明白，能写出完整增值税的处理过程吗
2022-12-20 14:42:12
李老师：回复快乐阳光这就是完整的。留底不需要做特殊分录处理
2022-12-20 15:08:06
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
53楼
2022-12-20 14:41:59
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2022-12-20 14:56:25
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2022-12-20 15:09:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
54楼
2022-12-21 13:48:14
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阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2022-12-21 14:23:24
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2022-12-21 14:44:52
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2022-12-21 15:05:06
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2022-12-21 15:30:52
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2022-12-21 15:42:15
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-21 15:59:47
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2022-12-21 16:10:38
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2022-12-21 16:31:19
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2022-12-21 16:44:18
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 俊秀的皮带 发表的提问：
我单位销项税5893.33，进项税5040.63按增值税加计抵税额10% 会计分录：借：应交税费--增值税加计抵减税额504.06 贷：其他收益 504.06这样对吗
可以，同学的，你这个
55楼
2022-12-21 14:09:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
56楼
2022-12-21 14:29:14
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
57楼
2022-12-21 14:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？加计抵减分录？应交增值税分录？谢谢老师
=29145.3-1636.85-380.36-(1636.85%2B380.36)*10%=27128.09 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
58楼
2022-12-22 13:48:26
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maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 贷：银行存款29145.3-1636.85-201.721 其他收益/营业外收入201.721
2022-12-22 14:14:49
孝顺的路人：回复maize老师 老师本月应交的增值税应是26926.26吧（27128.09一201.72加计抵减）吧？
2022-12-22 14:38:14
maize老师：回复孝顺的路人应是26926.26 是的，这个是的，
2022-12-22 14:50:01
孝顺的路人：回复maize老师 老师应交税费一应交增值税一未交增值税应是多少？26926.26吧？谢谢
2022-12-22 15:16:37
maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85
2022-12-22 15:44:43
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
59楼
2022-12-22 14:11:46
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莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2022-12-22 14:27:31
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2022-12-22 14:47:43
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2022-12-22 15:11:46
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2022-12-22 15:39:48
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2022-12-22 15:54:46
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2022-12-22 16:21:37
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2022-12-22 16:35:14
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2022-12-22 17:01:38
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 17:11:41
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2022-12-22 17:34:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录为什么代销商品会有增值税进项税额？
代销商品收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售商品收到的不应该是销项税额吗？
60楼
2022-12-22 14:35:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙委托方会给受托方开具进货发票的，所以会产生进项税额
2022-12-22 14:50:39
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