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应付未付的工资怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
首次发工资，有退回，然后又重付的，应该怎么做会计分录
当月的可以直接不用做，只做正确的那一笔。
46楼
2022-11-13 16:15:57
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懵懂的钢笔：回复郭老师 如果跨月了呢？
2022-11-13 16:39:56
郭老师：回复懵懂的钢笔跨月了借应付职工薪酬工资贷、银行存款 退回来借银行存款贷应付职工薪酬。
2022-11-13 16:55:24
懵懂的钢笔：回复郭老师 好的，谢谢
2022-11-13 17:14:14
郭老师：回复懵懂的钢笔不用客气，工作愉快。
2022-11-13 17:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
支付派遣员工工资怎么做会计分录？
你好 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
47楼
2022-11-13 16:24:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
首次发工资，有退回，然后又重付的，应该怎么做会计分录
你好。 如果有三笔回单的话 就得做三笔 ； 借应付职工薪酬贷银行存款 ； 借银行存款贷应付职工薪酬 ； 再次支付：借应付职工薪酬贷银行存款
48楼
2022-11-14 14:45:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 月 发表的提问：
员工工资上月计提，1.这月发放一部分分录可以这样做吗，借：应付职工薪酬-应付职工工资，贷：银行存款；2.未发工资的工资（摘要未发工资）借：借应付职工薪酬-应付职工工资，贷其他应付款-未发工资
您好 可以这样账务处理
49楼
2022-11-14 15:01:25
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月：回复bamboo老师 老师，1.如果只是一个人没有发放的话，其他应付款二级科目是不是需要明确到个人名字，2.如果其他应付款二级科目还是未发工资，需要添加一些什么原始单据做账？
2022-11-14 15:25:56
bamboo老师：回复月1.如果是一个人的话 其他应付款二级科目可以明确到个人名字 2.可以跟着发放工资的凭证后面接着做一份分录 或者一张凭证上结转到其他应付款 自己写个说明做附件
2022-11-14 15:55:18
月：回复bamboo老师 如果是第二种情况，我需要做一张未发工资表吗，还是在计提的工资表上备注未发放
2022-11-14 16:20:20
bamboo老师：回复月可以不用做 写个说明 等发放的时候做个发放的工资表就可以了
2022-11-14 16:31:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
付临时人员工资会计分录怎么做，这个应该不用计提吧
你好，临时人员的可以不需要计提 借；劳务成本等科目 贷；银行存款等科目
50楼
2022-11-14 15:14:58
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微信用户：回复邹老师 老师，付临时人员工资要什么表，一般是按时还按天来计算工资。
2022-11-14 15:37:19
邹老师：回复微信用户你好，需要附上劳务所得表格
2022-11-14 16:02:15
微信用户：回复邹老师 老师，是按总临时人员工资，还是分开
2022-11-14 16:13:05
邹老师：回复微信用户你好，把所有临时人员汇总在一个表格，列明每个人分别是多少
2022-11-14 16:23:32
微信用户：回复邹老师 老师，如果临时人员工资达到要交个税，是不是也要交个税
2022-11-14 16:44:27
微信用户：回复邹老师 如果交个税，是不是临时人员自行交税。
2022-11-14 17:06:02
邹老师：回复微信用户你好，按月的劳务报酬超过800就需要缴纳 是单位代扣代缴的
2022-11-14 17:24:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 麦子王琳 发表的提问：
应付工资未全部发放完成只发了一部分工资分录要怎么做，未发放的这部分要怎么处理
未发放的部分，就会形成应付职工薪酬的余额的
51楼
2022-11-15 14:12:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 如 发表的提问：
本月应付工资2万元。详细会计分录怎样做
1.计提 借 费用或成本科目 贷 应付职工薪酬-工资 社保等 2.计提个所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 3.个人承担的社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款 4.支付工资：借 应付职工薪酬-工资 社保等 贷 银行存款 5.支付个税 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
52楼
2022-11-15 14:41:05
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如：回复罗老师 现在不用计提福利费吗？
2022-11-15 15:19:54
罗老师：回复如现在不用计提福利费了，再实际发生的时候再计提福利费。
2022-11-15 15:37:29
如：回复罗老师 现在不用计提福利费了，再实际发生的时候再计提福利费。 不明白 本月发工资2万元怎样做分录
2022-11-15 16:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会付员工工资的会计分录要怎么做啊
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
53楼
2022-11-15 14:46:21
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丁娟：回复邹老师 月底也是要做结转是吗？具体分录要怎么做，经理说要参照事业单位来弄
2022-11-15 15:15:54
邹老师：回复丁娟你好，计提的 科目计入了损益才需要结转，针对支付工资不需要
2022-11-15 15:40:36
丁娟：回复邹老师 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这个分录做完就立马计提，借：事业支出，贷：应付职工薪酬吗
2022-11-15 15:58:48
邹老师：回复丁娟你好，一般是计提在先的
2022-11-15 16:12:37
丁娟：回复邹老师 计提了，借：事业支出，贷：应付职工薪酬，付款了，借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目，这会计科目没错哈，计提不用的附件就是工资表，付款就是银行回单是吗
2022-11-15 16:30:32
邹老师：回复丁娟你好，是的，附件都是工资表，支付的需要有银行回单，而且工资表需要个人签名
2022-11-15 16:43:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
计提工资社保及支付工资社保的会计分录怎么做
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
54楼
2022-11-15 14:51:59
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坚持就是胜利：回复辜老师 不计提，直接发放工资呢
2022-11-15 15:12:57
坚持就是胜利：回复辜老师 之前计提的和实际发放的工资有差额怎么处理
2022-11-15 15:35:10
辜老师：回复坚持就是胜利有差异的话，补记提或冲减多计提的就可以
2022-11-15 15:58:50
坚持就是胜利：回复辜老师 计提工资是，个人部分社保公积金需要计提吗？
2022-11-15 16:25:27
辜老师：回复坚持就是胜利计提工资是应发工资，包含个人部分社保公积金了
2022-11-15 16:52:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
55楼
2022-11-16 14:05:58
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2022-11-16 14:18:28
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2022-11-16 14:38:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
员工未领工资做收回，我应该怎么做会计分录呢？
同学你好，这个是不需要支付给员工了么
56楼
2022-11-16 14:27:18
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方大冬：回复立红老师 是的，不需要支付给员工了
2022-11-16 14:55:02
立红老师：回复方大冬同学你好 如果是这样，做当初计提工资的负数分录就可以 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数
2022-11-16 15:24:25
方大冬：回复立红老师 那如果后续员工有过来领，还要付给他的，这种情况怎么做分录呢？
2022-11-16 15:38:07
立红老师：回复方大冬同学你好 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数 如果确定不需要支付，才做这个分录的，如果不确定，先不用处理，在应付职工薪酬贷方放着就可以，员工来领，冲减应付职工薪酬就可以；
2022-11-16 15:52:48
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
付项目上民工工资怎么做会计分录，劳务分包的又怎么做了
你好，很高兴为你解答。 借工程施工合同成本人工费 贷应付职工薪酬 如果是分包则是应付账款
57楼
2022-11-16 14:36:59
全部回复
甜美的芹菜：回复赵海龙老师 这个是不是要先计提工资，然后还要报个税，劳务分包的就不用
2022-11-16 14:59:43
赵海龙老师：回复甜美的芹菜是的，分包出去的不用
2022-11-16 15:21:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
本月应付未付的办公楼租金20万，会计分录怎么写
你好 借 管理费用 贷 其他应付款
58楼
2022-11-17 13:11:40
全部回复
冬瓜：回复答疑苏老师 喔，谢谢老师
2022-11-17 13:28:07
答疑苏老师：回复冬瓜不客气，祝工作顺利哦！
2022-11-17 13:48:26
冬瓜：回复答疑苏老师 就是不清楚用应付账款还是用其他应付款
2022-11-17 14:12:08
答疑苏老师：回复冬瓜你好，用其他应付款。
2022-11-17 14:36:02
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
支付施工队工人工资的会计分录怎么做？需要计提么？
发生时 借工程施工合同成本贷其他应付款 借款时 借其他应付款贷银行存款 包给施工队的不需要哦
59楼
2022-11-17 13:40:26
全部回复
????Yeah~????佳朵朵：回复龙枫老师 不应该是，借 应付职工薪酬 贷，银行存款么
2022-11-17 14:10:49
龙枫老师：回复????Yeah~????佳朵朵亲，你是完全包给施工队的吗？
2022-11-17 14:21:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应支付管理人员工资做会计分录
借管理费用 贷银行存款/库存现金
60楼
2022-11-17 14:09:33
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