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建筑企业预缴税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ KIA 发表的提问：
建筑业预缴的企业所得税和个人所得税怎么 做分录
你好！借所得税费用-企业所得税 税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税/企业所得税 然后借应交税费-应交个人所得税/企业所得税 贷银行存款
106楼
2023-01-08 15:29:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
在外地缴纳的增值税怎么做会计分录呢，是建筑业企业
你好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
107楼
2023-01-08 15:58:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 开心果 发表的提问：
老师，建筑行业，异地预缴的企业所得税，分录怎么做
借应交税费应交所得税贷银行存款。
108楼
2023-01-08 16:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 1小芳 发表的提问：
老师，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录吗？分录怎么做？
你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款 
109楼
2023-01-09 12:34:44
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1小芳：回复邹老师 老师预缴了，不是应交税费-预缴某某税款吗？
2023-01-09 12:59:18
邹老师：回复1小芳你好，不需要这样设置明细科目（应交税费-预缴某某税款） 应交税费—某某税款借方发生额，就是代表预交税款的意思 
2023-01-09 13:27:30
1小芳：回复邹老师 如我1.12号预缴了去年12月份的税款，1.15号之前就抵扣不了1.12号预缴的税款，1.15号之前就得把12月份的税款全部都缴纳，1.12号的就留着下个月抵扣，那1.12号这预缴的税款该怎么做分录呢？
2023-01-09 13:47:38
邹老师：回复1小芳你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-09 14:15:34
1小芳：回复邹老师 有疑问，假如我这个月预缴的这个月没抵扣，那我怎么做分录呢
2023-01-09 14:36:54
邹老师：回复1小芳你好，建筑业跨区域预缴了税款，要做分录 借：应交税费—某某税款 贷：银行存款  预缴税款的时候，就是这样做分录，与有没有抵扣无关啊 
2023-01-09 14:54:30
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我们公司是建筑企业挂靠方， 在异地有预缴纳税款，请问预缴的税款，我们公司的会计分录怎么处理好？被挂靠方代我们收到款项后，会在我们的工程款项中扣除。
借应交税费一预缴增值税，贷银行存款
110楼
2023-01-09 12:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 王伟 发表的提问：
老师，建筑业预交税款一般预交税款的期末余额在哪方，会计分录如何做？
你好，预交税款期末余额在借方 借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
111楼
2023-01-09 13:19:13
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王伟：回复邹老师 预交税款是不是不用计提呢，
2023-01-09 13:31:07
邹老师：回复王伟你好，预交税款只需要做缴纳税款分录 今后有发生应纳税额，就需要做相应的计提分录
2023-01-09 13:58:58
王伟：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-09 14:26:33
邹老师：回复王伟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 14:43:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
我们是建筑劳务分包企业，在外地施工 预缴增值税 企业所得税，请问老师我预缴企业所得税 印花税怎么做分录 预缴增值税及附征怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
112楼
2023-01-09 13:44:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
113楼
2023-01-09 14:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
建筑业预交增值税如何出会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 贷：银行存款
114楼
2023-01-10 13:19:44
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鼠羊羊：回复蒋飞老师 没有用银行存款交而是其他人用现金交贷方科目是什么
2023-01-10 13:33:22
蒋飞老师：回复鼠羊羊贷其他应付款科目
2023-01-10 14:00:53
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 日月 发表的提问：
老师，建筑业小规模纳税人提供建筑服务销售额为32万元，同时向其他建筑企业支付分包款25万元。怎样做会计分录？需缴增值税吗？
同学你好 不需要缴纳增值税
115楼
2023-01-10 13:30:49
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钟存老师：回复日月分包款确认时候确认销项税额抵减
2023-01-10 13:53:31
日月：回复钟存老师 老师，会计分录怎做？谢谢
2023-01-10 14:07:25
钟存老师：回复日月A建筑公司会计处理如下： 1.收取公司工程款 借：银行存款  1 贷：工程结算                 应交税费—未交增值税 2.支付公司分包款 借：工程施工                     应交税费—未交增值税  贷：银行存款                     
2023-01-10 14:30:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 白洁 发表的提问：
老师，建筑业本月申报附税时用预缴税款抵减了一部分，这个月如何做分录？
你好，按抵减之后的金额缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
116楼
2023-01-10 13:57:04
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白洁：回复邹老师 那上月计提的时候是按哪个数计提呢？这样和计提的时候有差额了吧
2023-01-10 14:20:25
邹老师：回复白洁按收入总额
2023-01-10 14:44:15
白洁：回复邹老师 增值税附税
2023-01-10 14:55:20
邹老师：回复白洁按实际缴纳的增值税计算
2023-01-10 15:08:25
白洁：回复邹老师 老师，那建筑业在劳务发生地预缴的地税记在什么科目，
2023-01-10 15:35:37
邹老师：回复白洁你好，计入应交税费 的借方
2023-01-10 16:02:05
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业一般税税人，举例当月销项税额10万，进项税额3万，外地预缴增值税2万和城建税1.4万，外地预缴的税款怎么做会计分录？当月计提税费又怎么做分录呢？
借应交税费3·4 贷银行 借施工成本 7 *1.1 贷应交税费7
117楼
2023-01-10 14:02:59
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芬：回复季老师 计提的税费不是放在营业税金及附加里吗？
2023-01-10 14:27:36
季老师：回复芬是的，计入税金及附加
2023-01-10 14:53:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wsj 发表的提问：
建筑外管工程预缴2%的增值税如何做会计分录？
你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
118楼
2023-01-11 13:07:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
建筑企业，计提和扣缴时，印花税+水利基金，怎么做会计分录？
借税金及附加贷应交税费-就应印花税 /水利基金 借应交税费贷银行存款
119楼
2023-01-11 13:27:38
全部回复
.：回复玲老师 谢谢
2023-01-11 13:47:01
玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-11 14:13:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ chimmy 发表的提问：
老师，建筑企业异地预缴工会经费按不含税收入的千分之1.2计提缴纳？
您好，这个各地有差异，不是全国统一的政策，建议您按照您项目所在地的规定执行
120楼
2023-01-11 13:45:08
全部回复
chimmy：回复玲老师 企业所得税的计税依据是扣除分包后的不含税收入吧？
2023-01-11 14:15:32
玲老师：回复chimmy您好，企业所得税是按照收入减去相关成本费用，税金后的实际利润计算缴纳增值税
2023-01-11 14:39:57
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