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建筑企业预缴税款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的手套 发表的提问：
商贸企业成本会计分录 建筑企业成本会计分录 服务企业成本会计分录
借，营业成本 贷，库存商品 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入 借，主营业务成本 贷，应付账款
136楼
2023-01-29 13:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
建筑行业里的预付账款金额太大，该怎么调整？会计分录怎么写？
你好，同学。 你这是什么情况下导致的，是没取得发票的成本吗
137楼
2023-01-30 12:30:02
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恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 是往年的很多应收账款没有挂账，去年做账时发现收到很多公司的汇款，做的应收账款导致余额多收，所以预付账款的累计额太多……
2023-01-30 12:45:14
陈诗晗老师：回复恬淡如水 那就是营业收入或工程结算没处理 借 预收账款 贷 工程结算 应交税费，增值税
2023-01-30 13:08:32
恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 存货那一栏也是负数，但是都是以前的老项目开票尾款没有结算完的，发现去年没有做成本结转，2020年初该如何调账呢？
2023-01-30 13:19:36
陈诗晗老师：回复恬淡如水 借 工程施工-合同成本 贷 应付账款 用这分录调整
2023-01-30 13:48:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，项目地预缴的个税，计提分录如何做？
你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？
138楼
2023-01-30 12:54:35
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00：回复邹老师 同上问题，预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的。不知道这个预缴的分录如何计提？
2023-01-30 13:22:00
邹老师：回复00你好，项目地预缴的个税，是工资薪金个人所得税吗？ 能先回复一下是或者不是吗
2023-01-30 13:47:40
00：回复邹老师 不是，前面我说得很清楚了。预缴的个税是按开票金额的千分之2来预缴的
2023-01-30 13:59:36
邹老师：回复00你好，那是生产经营个人所得税吗
2023-01-30 14:21:53
00：回复邹老师 不是，是公司，不是个体户
2023-01-30 14:39:45
邹老师：回复00你好，不是生产经营个人所得税，又不是工资薪金个人所得税，那具体是什么个人所得税呢？ 能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？
2023-01-30 14:49:46
00：回复邹老师 是工程类的呀，只要跨区或跨省，都要在项目地预缴个税。
2023-01-30 15:04:34
邹老师：回复00你好，能把你项目地预缴的个税提供一下图片吗？ 提供了图片，我才好确定该如何做计提分录的 
2023-01-30 15:16:06
00：回复邹老师 我现在没有，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单呀
2023-01-30 15:36:59
邹老师：回复00你好，交税后，税务局就开具的是缴完税的完税证明单 完税证明单上面也会载明具体是什么税款啊
2023-01-30 15:47:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ W 发表的提问：
老师，建筑企业下个月要季报了，我们这个月开出了125万，经营地在外地但还没在当地预缴税款，我们报税要怎么报呢？
你好，根据你账面收入，成本，利润总额填写申报就是了，没有预交在预交栏次不需要填写
139楼
2023-01-30 13:16:43
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W：回复邹老师 那如果我们不在月底前预缴，那我们报税的时候就要把这笔钱交掉是吗？经营地在外地的税局是不是都是硬性要求要预缴，没预缴会不会怎么处罚我们？
2023-01-30 13:38:07
邹老师：回复W你好，报税会根据应纳税扣缴税款 外出经营是必须预交相关税款的，没有预交是会记过所在地补交，可以处以一定额度的罚款处罚的
2023-01-30 14:03:51
W：回复邹老师 老师 那我们开发票在预缴之前会不会有什么影响？
2023-01-30 14:30:19
邹老师：回复W你好，你这个项目是本地还是外地的
2023-01-30 14:55:37
W：回复邹老师 项目是在外地，我们昨天先开了发票，但当地的还没预交。老师这个要怎么办呢
2023-01-30 15:11:57
邹老师：回复W你好，你需要去外地预交税款，看当地税局是否有罚款的
2023-01-30 15:27:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
我们公司是建筑企业挂靠方， 在异地有预缴纳税款，请问预缴的税款，我们公司的会计分录怎么处理好？被挂靠方代我们收到款项后，会在我们的工程款项中扣除。 我是这么记录的，在季度计提企业所得税时，因我录的科目，借记应交企业所得税。但这笔企业所得税我们公司不能用，项目是以别人公司挂靠的。老板要求，缴纳的税金这些都要录进这个工程的成本里
预缴的分录处理是对的， 你如果是内账，你直接把你上面分录改成，营业成本～税金
140楼
2023-01-30 13:26:58
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Sunshine：回复陈诗晗老师 内账，这笔是我们挂靠其他公司的项目。
2023-01-30 14:21:53
Sunshine：回复陈诗晗老师 内账，这笔是我们挂靠其他公司的项目。那对方扣我们税的时候，怎么入账体现
2023-01-30 14:41:39
Sunshine：回复陈诗晗老师 这个收据是对方公司收到我们的工程款扣的税费
2023-01-30 15:11:22
陈诗晗老师：回复Sunshine内账，你直接处理为 借：工程成本-X项目-税金 贷：库存现金 把你前面的分录冲红
2023-01-30 15:33:16
Sunshine：回复陈诗晗老师 之前预缴2%税金时，也是这样处理？ 借：工程成本-X项目-税金 贷：库存现金
2023-01-30 15:50:17
陈诗晗老师：回复Sunshine是的，同学。内账直接根据你实际的缴纳金额计入税金，不单独计入预缴了
2023-01-30 16:10:05
Sunshine：回复陈诗晗老师 内账，不经过应交税金，都直接计入工程成本－X项目－税金，对吗
2023-01-30 16:37:32
陈诗晗老师：回复Sunshine是的，同学，就是这个意思
2023-01-30 16:57:28
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 乄杺 发表的提问：
建筑业预交税款怎么计算和做分录呢
这个是一般是按2和3来确定
141楼
2023-01-31 12:43:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴晴 发表的提问：
建筑业异地预交税金的会计分录怎么做
1、一般纳税人的简易计税预缴的 无论是计提、预交、实交和分包扣税，都在“应交税费——简易计税”科目核算。不设置任何三级专栏，也不涉及“未交增值税”、“预交增值税”等二级科目。科目余额在资产负债表的“应交税费”列示。 1）计提时：借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税 2）取得分包票据并扣税时：借：成本或费用 应交税费——简易计税 贷：银行存款 3）预交和实交时，借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 2、一般计税预缴的 按规定需要预交的 借：应交税费——预交税款 贷：银行存款
142楼
2023-01-31 13:13:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 海水正蓝施卫华 发表的提问：
老师：建筑企业的机械租赁业务，什么情况下需要预缴税款，办理流程具体是怎样的？
你好，带着操作员有意地工程的，需要预缴。
143楼
2023-01-31 13:23:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
144楼
2023-02-01 12:25:50
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
建筑行业有个预缴税款是什么意思，做账怎么做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税费） 贷：银行存款
145楼
2023-02-01 12:54:09
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复李爱文老师 老师，在机器上发票我看到也是有个缴款的字样，这个也是预先缴款吗
2023-02-01 13:23:12
李爱文老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13属于在预缴税款的，建筑行业很多都需要提交预缴税款
2023-02-01 13:46:52
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
146楼
2023-02-01 13:14:08
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00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2023-02-01 13:40:27
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2023-02-01 14:00:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ carol. 发表的提问：
建筑企业，简易计税，需要在外地预缴税款，结果忘了，在本地缴税了，怎么办？
你好；  你去 问下当地税务局 是否要你    重新预交；  不然怕有罚款。 这个是有规定的  
147楼
2023-02-01 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师您好，我们是建筑行业，有一般计税和简易计税项目，异地预缴税款时怎么做分录？月底要结转吗？
你好，预交税款，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款 如果有开具发票确认收入，就需要结转或计提相应税款的
148楼
2023-02-02 12:58:54
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晓晓：回复邹老师 开有票确认了收入的，结转时分录又怎么做？
2023-02-02 13:19:21
邹老师：回复晓晓你好 开具发票确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——增值税 比如附加税，就通过计提来冲销之前预交，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
2023-02-02 13:37:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 明亮的外套 发表的提问：
老师，我是建筑企业，异地建设，需要开3%的专票，在电子税务局-预缴税款那里，左上角是否适用一般计税方法那里，是不是选择否，选了否之后，这个预征率就是3%，在开票的时候就不用在缴税了是吧
你好，已经预缴了，你再开发票的时候就不用重复交。
149楼
2023-02-02 13:07:58
全部回复
明亮的外套：回复郭老师 在电子税务局-预缴税款那里，左上角是否适用一般计税方法那里，是选择否对吧
2023-02-02 13:36:14
郭老师：回复明亮的外套好，对的，是的，正确的。
2023-02-02 13:46:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 1小芳 发表的提问：
老师，你好！建筑企业跨地区经营没有在经营地预缴税款，在机构所在地已全部交完税了，现在怎么补缴？
你好，开了外经证吗？如果开了的话直接补上就可以的。增值税附加税的在电子税务局里面申报。
150楼
2023-02-02 13:20:59
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1小芳：回复郭老师 这个月开的外经证，2021年11月份开的发票，现在补缴的话不是相当于交了二遍吗？跨年了，补缴到时可不可以抵扣？
2023-02-02 13:49:58
郭老师：回复1小芳你好，对的是的可以补上，但是你们需要交滞纳金。
2023-02-02 14:06:09
郭老师：回复1小芳这是因为你们当时没有预缴造成的，所以你预缴了之后回来可以抵扣其他的项目的。
2023-02-02 14:23:01
1小芳：回复郭老师 这个可以，但是去年11月份我已经在机构所在地已全部税款都缴了，如果我这个月补缴的话，下个月能抵扣吗？
2023-02-02 14:36:28
郭老师：回复1小芳你好，可以的，可以抵扣的。
2023-02-02 14:49:30
1小芳：回复郭老师 跨年也可以吗？可以我就去补，叫他们把发票退回来红冲又不行
2023-02-02 15:16:08
郭老师：回复1小芳跨年的也可以啊，只不过就是需要交滞纳金。
2023-02-02 15:29:17
1小芳：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-02-02 15:54:13
郭老师：回复1小芳不用客气，工作愉快。
2023-02-02 16:07:52
1小芳：回复郭老师 我就怕补缴了，到时不能抵扣，那这样就完了，因为都已经交了一遍，补缴就相当于再缴一遍，涉及的金额比较大
2023-02-02 16:30:50
郭老师：回复1小芳你好，可以抵扣的增值税，他又不是分项目来抵扣的。
2023-02-02 16:53:13
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