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建筑企业预缴税款会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
1楼
2022-12-10 18:21:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
2楼
2022-12-10 19:47:56
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上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2022-12-10 20:01:14
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-10 20:28:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
3楼
2022-12-10 20:38:45
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
4楼
2022-12-10 21:52:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师建筑企业预缴企业所得税如何做会计分录？
借应交税费企业所得税贷银行。
5楼
2022-12-10 23:11:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我们单位是建筑企业，外地的一家单位中标后工程给我们单位做了，年底开票是，预缴税款是我们单位交的，这笔经济业务的会计分录要怎么做啊？
借；应交税费 贷；银行存款 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
6楼
2022-12-11 00:12:01
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
老师，建筑企业简易计税预缴款月分录有哪些
借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款
7楼
2022-12-11 01:25:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
8楼
2022-12-11 02:20:41
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-11 02:43:04
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-11 02:53:25
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-11 03:18:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
请问老师，建筑企业预缴增值税如何做会计分录？
你好，预缴增值税会计分录 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
9楼
2022-12-11 03:22:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
10楼
2022-12-11 04:41:44
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??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-11 05:00:04
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-11 05:22:53
??新：回复邹老师 是的
2022-12-11 05:43:26
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-11 06:03:44
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-11 06:29:01
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-11 06:50:14
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-11 07:05:41
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-11 07:22:05
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-11 07:44:30
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-11 08:02:18
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
11楼
2022-12-11 05:45:16
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-11 06:16:27
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-11 06:28:31
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-11 06:56:00
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-11 07:24:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 舒服的白昼 发表的提问：
建安企业预缴税款的会计分录是？
借:应交税费—预交XX税，贷：银行存款
12楼
2022-12-11 06:57:41
全部回复
舒服的白昼：回复辜老师 跨区域建安企业，发票是6月份开，预缴的申报是7月份完成，这种情况的会计分录是否还是运用预缴的会计分录？
2022-12-11 07:10:09
辜老师：回复舒服的白昼异地预交的，要做这个分录的
2022-12-11 07:25:24
舒服的白昼：回复辜老师 发票当月开，次月完成预缴。
2022-12-11 07:42:25
辜老师：回复舒服的白昼你这个预交是在项目地预交的撒
2022-12-11 07:59:26
舒服的白昼：回复辜老师 我们是6月份已经开了发票，这个月在项目所在地的电子税务局完成预缴。
2022-12-11 08:14:20
辜老师：回复舒服的白昼你项目所得地是预交，你要在公司所在地申报缴纳的啊
2022-12-11 08:33:25
舒服的白昼：回复辜老师 是在项目所在地的电子税务局完成申报
2022-12-11 08:47:54
辜老师：回复舒服的白昼那你可以直接确认销项税，然后做缴纳的凭证
2022-12-11 09:01:03
舒服的白昼：回复辜老师 会计分录是？？
2022-12-11 09:27:51
辜老师：回复舒服的白昼借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
2022-12-11 09:55:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业外地预缴增值税，怎么做详细会计分录
你好 预缴的时候：借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款 月末到时结转 借应交税费-未交增值税 贷:应交税费--应交增值税(已交增值税)
13楼
2022-12-11 07:56:54
全部回复
小企鹅海外购：回复meizi老师 要先确认本期应缴的增值税额吗，
2022-12-11 08:13:57
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 你现在是预缴先做预缴分录 。等到时实际确定收入做增值税 到时来抵减预缴的增值税就行了。
2022-12-11 08:30:41
小企鹅海外购：回复meizi老师 一般计税9%，先预缴2%
2022-12-11 08:44:41
meizi老师：回复小企鹅海外购你好 那你就按2%预缴 。到时你实际取得了收入 做收入 做增值税 月末做结转冲预缴就行了
2022-12-11 09:11:33
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑行业预缴税金，会计分录怎么写
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。 为您提供解答，祝学习愉快
14楼
2022-12-11 09:18:38
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
15楼
2022-12-11 10:27:28
全部回复
叶子：回复QQ老师 分录怎么
2022-12-11 10:57:43
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2022-12-11 11:23:25
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2022-12-11 11:52:59
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2022-12-11 12:13:29
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2022-12-11 12:25:47
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2022-12-11 12:45:46
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