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建筑企业预缴税款会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建筑企业收到预收款，如果项目发生地和注册地是在同一地区，这样还需要在当月预缴税款吗？
您好！建议你开发票的时候再确认收入预缴。本地的可以不用预缴
151楼
2023-02-05 14:31:24
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑企业现在柜台办理预缴税款时，要求填写这份表格是什么意思？
你好，该表是为了便于后期清算缴纳个税。
152楼
2023-02-05 14:45:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
建筑业一般计税在预缴税款时需要扣除分包款吗
可以扣除分包款的了。
153楼
2023-02-05 14:50:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 清水幽萍 发表的提问：
建筑施工企业收到预收款要怎么填会计分录，为什么税局确认我们的预收款是收入呢，要我们当申报
借；银行存款 贷；工程结算 需要做预交税款申报的
154楼
2023-02-05 15:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业预缴税款是什么时候预缴，是按合同金额一次全额预缴还是开一次票就预缴一次
你好，外出经营的时候预交 根据合同金额一次性做预交申报的
155楼
2023-02-06 12:01:38
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 浅唱一场繁华 发表的提问：
老师，建筑业预收款零税率发票怎么入账写分录？还需预缴吗？
房地产开发企业在收到预收款时,可以向购房者开具增值税普通发 票,在开具增值税普通发 票时暂选择零税率开票,金额为实际收到的预收款.在发 票备注栏上列明合同约定面积、价格、房屋全价,同时注明预收款,不作为产权交易凭据.在开具发 票次月申报期内,通过《增值税预缴税款表》进行申报,按照规定预缴增值税.预收款所开发 票金额不在申报表附表(一)中反映
156楼
2023-02-06 12:28:28
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浅唱一场繁华：回复易 老师 老师，那会计分录怎么写？
2023-02-06 13:04:33
易 老师：回复浅唱一场繁华不知您的具体情况，仅供参考借：银行存款，贷：预收账款，
2023-02-06 13:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 潇洒的小刺猬 发表的提问：
建筑工程企业，异地提供建筑材料需要预缴税款吗。
你好，这个到底是销售建筑材料，还是提供工程施工服务？
157楼
2023-02-06 12:37:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ，。？！ 发表的提问：
建筑业一般纳税人，去外地预缴税款的分录，哪些需要计提哪些不需要
你好，预缴时不计提 借：应交税费～预缴 贷：银行存款 月末计提 借：X税费 贷：应交税费～预缴 应交税费～应交
158楼
2023-02-06 13:04:30
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，。？！：回复陈诗晗老师 谢谢，那月末进项大于销项且有借方应交税费已交税金，增值税怎么结转
2023-02-06 13:49:49
陈诗晗老师：回复，。？！借：应交税费～未交增值税 贷：应缴税～转出未交增值税
2023-02-06 14:06:08
，。？！：回复陈诗晗老师 那月初预缴是直接 借:应交税费_应交增值税(已交税金) 应交税费_应交企业所得税 应交税费_城建/教育费，， 贷:银行存款 月末结转增值税 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_转出多交 应交税费_已交税金 那月末不需要缴纳增值税，企业所得税时不需要再做处理吗？等下面需要缴纳时再去计提冲减借方余额吗？
2023-02-06 14:23:46
，。？！：回复陈诗晗老师 月
2023-02-06 14:43:59
，。？！：回复陈诗晗老师 已交税金需要结转吗？
2023-02-06 15:09:25
陈诗晗老师：回复，。？！对于如果月末的处理需要考虑正常结转处理
2023-02-06 15:24:10
，。？！：回复陈诗晗老师 老师不好意思，我可能没说清楚，我是想知道月初预缴过增值税，所得税，等，但月末不需要缴纳这些税的时候是不是只需要结转增值税，借方应交税费后面的企业所得税，附加税需要做处理嘛？？
2023-02-06 15:43:35
，。？！：回复陈诗晗老师
2023-02-06 16:12:51
，。？！：回复陈诗晗老师 月末不需要缴纳任何税费时这样做对不对？
2023-02-06 16:28:38
陈诗晗老师：回复，。？！不需要了，实际有交的在做处理。
2023-02-06 16:51:09
陈诗晗老师：回复，。？！如果月末不需要交，你的处理，是对的
2023-02-06 17:07:36
，。？！：回复陈诗晗老师 谢谢啦
2023-02-06 17:26:44
陈诗晗老师：回复，。？！不客气，祝你工作愉快
2023-02-06 17:39:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
建筑企业在外地预缴税款时，没有收水利基金，回当地机构申报时，外地没收的水利基金还用补交吗？
你好！不用预交的，每个地方该收什么税就收什么税。没有的不管
159楼
2023-02-06 13:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
160楼
2023-02-07 12:12:13
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-02-07 12:26:44
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-02-07 12:49:19
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-02-07 13:07:28
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-02-07 13:34:09
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-02-07 14:02:51
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-02-07 14:23:52
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-02-07 14:45:06
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 14:58:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
建筑企业一次性买入80万的木方，会计分录怎么做
你好，计入工程物资核算
161楼
2023-02-07 12:34:25
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一朵小花：回复暖暖老师 是在建工程吗？请老师把具体分录写一下。
2023-02-07 12:51:26
暖暖老师：回复一朵小花借工程物资贷银行存款 领用时计入在建工程
2023-02-07 13:14:46
一朵小花：回复暖暖老师 如果是买来一次性使用呢？
2023-02-07 13:36:30
暖暖老师：回复一朵小花可以直接做在建工程贷银行存款
2023-02-07 13:48:51
一朵小花：回复暖暖老师 可以直接做我的主营成本吗？
2023-02-07 14:14:43
暖暖老师：回复一朵小花可以的，这个根据你们的实际情况
2023-02-07 14:44:12
一朵小花：回复暖暖老师 直接计入成本:借主营业务成本 应交税费增值税进项 贷银行存款。请问是这样的吗？
2023-02-07 15:09:14
暖暖老师：回复一朵小花可以的，直接做成本核算
2023-02-07 15:21:24
一朵小花：回复暖暖老师 那如果后面有其他的走工程物资，领用的时候会计分录怎么做呢？
2023-02-07 15:38:31
暖暖老师：回复一朵小花直接做主营业务陈本
2023-02-07 15:53:46
一朵小花：回复暖暖老师 我的意思是公司后面有采购物资，在使用领用的时候会计分录怎么做。
2023-02-07 16:21:23
暖暖老师：回复一朵小花借主营业务成本贷工程物资
2023-02-07 16:43:15
一朵小花：回复暖暖老师 老师我们公司付了一比定金怎么做账。是不是借其他应收款贷银行存款。到下个月款项付齐是什么分录？
2023-02-07 17:07:55
暖暖老师：回复一朵小花借预付账款贷英航存款
2023-02-07 17:34:47
一朵小花：回复暖暖老师 你这个字怎么都打错了！
2023-02-07 18:02:26
暖暖老师：回复一朵小花借预付账款贷银行存款 不好意思，系统默认
2023-02-07 18:19:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 俏皮的冷风 发表的提问：
建筑企业为建筑工人买意外险怎么做会计分录
你好！是某个工地的保险吗？还是不管哪个工程都可以的
162楼
2023-02-07 13:01:36
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俏皮的冷风：回复宋生老师 某个工程
2023-02-07 13:15:52
宋生老师：回复俏皮的冷风你好！这样的计入工程施工-合同成本-其他间接费用 贷现金等
2023-02-07 13:33:39
俏皮的冷风：回复宋生老师 好，谢谢
2023-02-07 13:59:28
宋生老师：回复俏皮的冷风你好！不用客气的了。
2023-02-07 14:22:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 沉静的手机 发表的提问：
请问老师：建筑企业挂靠方的会计分录？
你好；   你们这个是挂靠别人； 你们收到对方的款做； 借银行存款贷主营业务收入； 销项税；   支付的成本人工费 材料费等 计入 借工程施工  -合同成本-材料费-人工费等贷 银行存款；   应付职工薪酬-工资   
163楼
2023-02-07 13:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小丸子 发表的提问：
建筑企业承包工程的会计分录
你好，同学。 借 工程施工 合同成本 贷 应付账款 借 银行存款 贷 工程结算 借 主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入 借 工程结算 贷 工程施工 合同成本 工程施工 合同毛利
164楼
2023-02-08 12:33:34
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
你好，老师。建筑企业外出经营开立发票需提前预缴税款再开票，我可以上午先开票，下去去当地预缴税款吗？还是必须得完税后才能开立发票呀？
没关系，你只要预交和开票在同一个月操作就可以。
165楼
2023-02-08 12:39:43
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