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建筑企业预缴税款会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
建筑企业，预收到工程款，申报税务时还交税吗，如果过几个月再开发票，抵扣就行吗，会计分录怎么做
您好，预缴的税款，可以在申报的时候抵扣。借：应交税费-预缴增值税 城建税 附加税等 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
286楼
2023-03-21 11:09:31
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卓玛：回复小黎老师 预收的工程款必须申报吗，还是开了发票申报
2023-03-21 11:25:56
小黎老师：回复卓玛您好，预收的工程需要预缴税款。开发票后申报
2023-03-21 11:36:33
卓玛：回复小黎老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 11:58:55
小黎老师：回复卓玛不用谢，很高兴可以为您解答
2023-03-21 12:13:01
卓玛：回复小黎老师 老师，你好，我们是建筑业，工程用的施工材料，人工，可以用工程施工结算，不用完工百分比法，我们用开票确认收入，所得税季报，如果我们一个季度内开票了，确认收入，再把工程施工结算到成本，然后月末是把收入和成本结转到本年利润，还是做个分录 借工程施工 -合同毛利 主营业务成本贷主营业务收入，
2023-03-21 12:31:10
小黎老师：回复卓玛你好，结转工程施工到主营业务收入的时候需要借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本- 不用再做分录 借工程施工 -合同毛利 主营业务成本贷主营业务收入，
2023-03-21 12:43:35
卓玛：回复小黎老师 工程施工的所有明细余额都需要结转吗
2023-03-21 13:08:25
小黎老师：回复卓玛您好，可以都结转，也可以设置一个 工程施工-结转成本明细科目
2023-03-21 13:33:56
卓玛：回复小黎老师 好的，谢谢
2023-03-21 13:46:28
小黎老师：回复卓玛不用谢，很高兴可以为您解答。
2023-03-21 14:09:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 疯狂的外套 发表的提问：
建筑企业在外地分公司开票需预缴税吗
你好，外地的项目，是由分公司去做？ 
287楼
2023-03-21 11:32:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问消防建筑安装企业，适用小企业会计准则，工程施工下设置哪些二级科目进行核算呢？预缴税金怎么做分录？
你好!看看这里对你有帮助 http://bbs.canet.com.cn/thread-181624-1-1.html 预缴时的分录： 借：应交税金--应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
288楼
2023-03-21 11:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业一般计税在机构所在地预缴税款如果单月没有完成怎么办
你好，可以抵扣以后的应纳税额的
289楼
2023-03-22 10:16:46
全部回复
星空：回复邹老师 我是说预缴没有做怎么办
2023-03-22 10:36:23
邹老师：回复星空你好，会机构所在地补交应纳税额
2023-03-22 10:58:26
星空：回复邹老师 直接网上申报吗
2023-03-22 11:11:59
邹老师：回复星空你好，开通网络申报的企业可以直接在网上完成申报的
2023-03-22 11:37:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 6195 发表的提问：
请问建筑业异地工程，不管金额大小，都要去异地预缴税款吗？
建筑业异地工程，不管金额大小，都要去异地预缴税款的，其他个人除外
290楼
2023-03-22 10:35:30
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
本地建筑业收到预售款， 需要预缴税款吗？
这个需要预缴税款了，就是按预售款做收入了。
291楼
2023-03-22 10:59:51
全部回复
太阳太远：回复江老师 收到预收款没有开发票呢，也要按照预收做收入吗
2023-03-22 11:19:18
太阳太远：回复江老师 按照预收款预缴2%吗
2023-03-22 11:41:40
江老师：回复太阳太远这个是需要交税了，建筑行业是这样的，预收款需要做收入交税了。
2023-03-22 11:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 廖翠珠 发表的提问：
建筑行业预缴税费，企税是怎样计算的？
你好，建筑行业预缴税费，企业所得税=不含税工程款*当地执行的预征率 
292楼
2023-03-22 11:23:32
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廖翠珠：回复邹老师 企税每次算出来都是等于附加税之和的，怎么这次算出来差了点点的？
2023-03-22 11:48:31
邹老师：回复廖翠珠你好，建筑行业预缴税费，企业所得税=不含税工程款*当地执行的预征率  企业所得税与附加税没有必然相等的关系 
2023-03-22 12:12:57
廖翠珠：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-22 12:37:09
邹老师：回复廖翠珠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-22 12:54:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业一般计税的项目，不需要预缴税款，分包开来的大票要不要备注项目名称和项目地址
需要备注的。
293楼
2023-03-22 11:50:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
建筑业外地程，不到外地预缴税款，有什么后果?
规定的要交不交，到时要补交税款及罚款滞纳金。
294楼
2023-03-23 11:03:15
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 干净的方盒 发表的提问：
建筑业外省预缴税款是否可以通三方协议
您好，要咨询税务局是否开通了跨省预缴的功能
295楼
2023-03-23 11:27:03
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 无辜的金鱼 发表的提问：
您好老师，问一下，建筑业 分包抵减预缴税款会使最终税负减少吗？
您好，如果都是简易计税项目是可以降低税负的
296楼
2023-03-23 11:51:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业预缴税款跨月了怎么办
你好，同学。你是说抵扣 时跨月了？
297楼
2023-03-24 15:28:41
全部回复
从前慢：回复陈诗晗老师 不是，19年12月开的票没有去项目所在地预缴税款，20年1月份可以去补交嘛
2023-03-24 15:51:39
陈诗晗老师：回复从前慢可以去补交纳的，同学。有的地区可能会收滞纳金
2023-03-24 16:16:41
从前慢：回复陈诗晗老师 那1月份去补交的话这个月网上申报的时候这个能抵扣吗
2023-03-24 16:43:50
陈诗晗老师：回复从前慢这个月不可以，下个月抵扣
2023-03-24 16:56:01
从前慢：回复陈诗晗老师 需要按项目抵扣吗，我下个月不是这个项目的发票可以抵扣嘛
2023-03-24 17:20:05
陈诗晗老师：回复从前慢不是的，都可以抵扣，不一定是要项目抵扣
2023-03-24 17:30:47
从前慢：回复陈诗晗老师 好的，谢谢啦
2023-03-24 17:56:13
陈诗晗老师：回复从前慢不客气，祝你工作愉快。
2023-03-24 18:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
老师您好，请问一下建筑业的主要是做工程隧道施工高速路这种的，要不要预缴税款呢？
你好，建筑业外出经营，是需要去项目所在地申报预交相应税款的 
298楼
2023-03-24 15:55:42
全部回复
ss素锦流年：回复邹老师 具体流程是怎么样的呢？怎么计算
2023-03-24 16:22:35
邹老师：回复ss素锦流年你好 在注册地办理外经证，去项目所在地备案，然后预交相应税款 增值税=不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 所得税=不含税金额*所得税预征率
2023-03-24 16:52:09
ss素锦流年：回复邹老师 外经证和备案可以通过电子税务局办理吗？
2023-03-24 17:08:43
ss素锦流年：回复邹老师 在电子税务局的哪个页面呢？
2023-03-24 17:20:30
邹老师：回复ss素锦流年你好，那就需要看你当地是否提供了网上办理服务了，如果提供了是可以的。
2023-03-24 17:42:07
ss素锦流年：回复邹老师 好的，预缴增值税还要预缴所得税呀？
2023-03-24 18:02:15
ss素锦流年：回复邹老师 预缴的增值税率是多少？
2023-03-24 18:29:07
邹老师：回复ss素锦流年你好，预缴增值税，还要预缴所得税 预缴的增值税，需要看项目所在地执行多少，我这边是按2% 
2023-03-24 18:54:35
ss素锦流年：回复邹老师 谷脚的增值税和所得税以什么为计税基础呢？
2023-03-24 19:15:21
ss素锦流年：回复邹老师 预缴的增值税所得税
2023-03-24 19:34:35
邹老师：回复ss素锦流年你好，以不含税收入金额为依据 
2023-03-24 20:04:10
ss素锦流年：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-24 20:33:05
邹老师：回复ss素锦流年不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-24 20:54:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 静待一树开 发表的提问：
建筑分包劳务，公司收了一笔预付款，没有开票，申报缴税时这笔款需要预缴企业所得税吗？
您好 ，预付账款是不需要的，
299楼
2023-03-24 16:02:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ IMboo 发表的提问：
建筑施工企业预收账款，什么情况要预缴增值税
建筑企业收到预收账款时，无论本地项目还是异地项目的: 1.如果不存在分包的情况下，当期预收账款金额大于10万元的才预缴增值税； 2.如果存在分包的情况下，当期预收账款减去分包款后差额大于10万元的才预缴增值税。
300楼
2023-03-26 17:08:58
全部回复
IMboo：回复朴老师 建筑施工企业工程还没开工，收到甲方预付款，甲方要求开具发票，按完工百分比确认收入这个怎么账务处理，例如合同200万，甲方预付100万，开具160万发票，怎么做账
2023-03-26 17:29:12
朴老师：回复IMboo你好，不好意思哦，实在对不起，新问题请重新提问哦，平台规则是一题一问，你这个和预缴的问题没有关系了
2023-03-26 17:41:44
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