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境外租房押金扣除会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 書童 发表的提问：
公司往外租房子，对方付了押金和租金。怎么写分录呢？要分开做吗？
你好 借；银行存款等科目，贷；其他业务收入或主营业务收入，应交税费——应交增值税，其他应付款（押金） 可以分开做，也可以一起做，这个看个人账务处理方式了
256楼
2023-03-08 12:17:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ ? ? 潇潇 发表的提问：
房屋托管，支付给房东的租金，计:主营业务成本 押金计:其他应收款收到租客的租金的时候计:主营业务收入 押金计:其他应付款可以吗？
你好，可以这样进行处理
257楼
2023-03-09 10:59:45
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? ? 潇潇：回复何老师 那租客没有交齐的钱我计入应收账款可以嘛？
2023-03-09 11:17:01
何老师：回复? ? 潇潇可以的，租赁就是你的主业，未交的租金计入应收账款，可以
2023-03-09 11:27:05
? ? 潇潇：回复何老师 还有一些租房子的时候发生的费用，是员工或者房东承担的，我也是计到其他应收款里面的，可以不
2023-03-09 11:47:47
何老师：回复? ? 潇潇如果是不是公司承担的费用，可以计入其他应收款
2023-03-09 12:01:51
? ? 潇潇：回复何老师 公司买的电脑和电脑桌，一共28000 ，老板就给我说了总数是这么多，没有明细，我要全部计入固定资产嘛？
2023-03-09 12:13:27
何老师：回复? ? 潇潇如果实在分不开，就全部计入固定资产。
2023-03-09 12:29:18
? ? 潇潇：回复何老师 这样做出来之后，我的资产负债表不平了
2023-03-09 12:51:33
? ? 潇潇：回复何老师 资产负债表不平的差额等于利润表
2023-03-09 13:13:31
? ? 潇潇：回复何老师 这个是哪里错了呢
2023-03-09 13:33:12
何老师：回复? ? 潇潇你是不是还没有结转损益吗
2023-03-09 13:46:15
? ? 潇潇：回复何老师 嗯，是的
2023-03-09 14:11:15
何老师：回复? ? 潇潇先结转损益，然后记账，就应该平了
2023-03-09 14:36:31
? ? 潇潇：回复何老师 好的，谢谢
2023-03-09 14:59:50
何老师：回复? ? 潇潇不用客气，很高兴回答你的提问
2023-03-09 15:10:59
? ? 潇潇：回复何老师 老师，还问一下，下个月我们要季报，但是我们上个月注册的公司，到现在连发票都还没领，怎么做账啊
2023-03-09 15:31:18
何老师：回复? ? 潇潇已经发生了一些什么业务，有收入吗？
2023-03-09 15:51:34
? ? 潇潇：回复何老师 上个月的利润还是负的
2023-03-09 16:14:06
何老师：回复? ? 潇潇利润是负的没有关系的，
2023-03-09 16:37:31
? ? 潇潇：回复何老师 那我外账的凭证怎么做啊
2023-03-09 16:57:50
何老师：回复? ? 潇潇按照你实际发生的业务记账就行，
2023-03-09 17:25:36
? ? 潇潇：回复何老师 那下个月申报的时候，我们还没得票据怎么办，还有我们房屋托管是票怎么开
2023-03-09 17:44:58
何老师：回复? ? 潇潇不好意思，对开票的情况不是很了解，
2023-03-09 17:55:38
? ? 潇潇：回复何老师 那我上个月没有票据，就费用很多，有一点收入只是没有票，我还是一样的做，然后申报，利润就是负的了哦?
2023-03-09 18:23:58
何老师：回复? ? 潇潇只要按照公司的实际情况入账，利润是负的也没关系的
2023-03-09 18:36:23
? ? 潇潇：回复何老师 如果我们有买卖房子，到时我怎么记账哦
2023-03-09 18:49:02
何老师：回复? ? 潇潇如果房屋作为公司的固定资产，需要通过固定资产清理科目处理，处置的净损益计入固定资产处置损益或营业外收支
2023-03-09 19:07:15
? ? 潇潇：回复何老师 老师，是我们做房屋买卖业务，分录怎么做
2023-03-09 19:22:04
何老师：回复? ? 潇潇你公司如果是买卖中介服务吗？
2023-03-09 19:35:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张杰 发表的提问：
公司给员工租赁了房子，并支付了租金，可以直接从工资中扣除吗？怎么账务处理？
您好，可以从工资扣除付款时借其他应收款贷，银行存款发工资时，借应付职工薪酬贷，其他应收款，
258楼
2023-03-09 11:16:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lina's 发表的提问：
上个月结束合作 退回的押金直接支付下月另一处的房租费,账务处理 分录？
请问是同一个出租房的？
259楼
2023-03-09 11:44:28
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
感觉这道题房租的支出不用调整虽然12年可以扣除25万，因为会计处理时也只在12年计了25万。所以不用调整租金。所以本题的应纳税所得额是2000元
2012年7月至2013年6月期间的厂房租金支出50万元，应按租金所属年度分别在2012年度和2013年度扣除，而非全部在2012年度扣除
260楼
2023-03-09 12:05:19
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爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复笑口常开老师 老师我这个明白但是老师说应纳税所得额=2000+0+25=2025我感觉1按着权责发生制12年再会计上只登记了25万。所以不需要调整。应纳税所得额为2000
2023-03-09 12:27:10
笑口常开老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）要调整的，你分两年扣除，一年只可以扣25，但是会计利润是扣除的50，所以你要把第二年摊销的加回来
2023-03-09 12:52:55
爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复笑口常开老师 老师我感觉12年会计分录应该借:预付账款50 贷:银行存款50 借:待摊费用25贷预付账款25 13年借:待摊费用25贷预付账款25 所以不用调整
2023-03-09 13:20:23
笑口常开老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）但是你会计利润时把这50万全部付出去了啊
2023-03-09 13:33:41
爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复笑口常开老师 老师我感觉虽然全部付完了但是没有在本期摊销啊
2023-03-09 13:51:22
笑口常开老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）你算会计利润减去了啊，你是以会计利润为基础计算的啊
2023-03-09 14:11:33
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 分 发表的提问：
水桶押金，房租押金放哪个科目
你好，这个放入其他应付款
261楼
2023-03-09 12:14:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Kingin 发表的提问：
专项扣除里面的专项租金扣除，员工在扣除里面填写信息，会影响到房东吗？作为房东会被查吗？会被追缴税款吗
你好，现在不需要填房东信息。
262楼
2023-03-10 13:55:56
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Kingin：回复月月老师 但是填了租房地址哦
2023-03-10 14:09:50
月月老师：回复Kingin你好，没关系的，现在不查房东的。
2023-03-10 14:21:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 强健的石头 发表的提问：
老师，我们公司交房租，前期老板替公司交了一部分押金，现在又从私户转款过来了一部分，我们通过公户转款给房东公户，现在房租的金额是押金的一部分（老板私户转给房东的）加上公户转款的部分（老板私户转给我们公户，我们公户转给房东公户），现在应该怎么下账呢？
你好 老板转款 借：银行存款 贷：其他应付款 ——老板 付押金 借：其他应收款——押金 贷：银行存款 贷：其他应付款——老板 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
263楼
2023-03-10 14:24:42
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强健的石头：回复立红老师 老师，押金是我们老板直接通过他自己的户转给房东公户了，现在不退直接充成房租了，怎么做呢？
2023-03-10 14:45:36
立红老师：回复强健的石头你好， 借：预付账款——房租 贷：其他应收款——押金
2023-03-10 15:09:56
强健的石头：回复立红老师 老师，那我凭证后面附什么附件凭证呢？
2023-03-10 15:36:53
立红老师：回复强健的石头你好，银行转款的付款凭证，公司向法人的借款单
2023-03-10 15:50:00
强健的石头：回复立红老师 老师，用法人给公司转款的付款凭证下其他应付款可以不？
2023-03-10 16:01:33
立红老师：回复强健的石头你好，可以，是可以的。
2023-03-10 16:17:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 灰太狼 إ并亲了你一下إ 发表的提问：
以前交房租押金2000，预付房租1500，本月退回押金2000元，房子不租了，房子只用了半个月退给我们房租600元，共收到现金退回的2600，退回房租，押金分录可以做一个吗？怎么写
您好 请问您交房租跟押金的分录怎么写的
264楼
2023-03-10 14:33:00
全部回复
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 交房租用的预付账款房租，押金是其他应收款押金
2023-03-10 14:53:42
bamboo老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：库存现金 2600 贷：其他应收款 2000 预付账款——房租 600
2023-03-10 15:13:59
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 本月还产生了房租600，
2023-03-10 15:43:02
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 预付账款是房租1500
2023-03-10 16:05:17
bamboo老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ那您房租费应该取得发票 计入管理费用——租金科目
2023-03-10 16:33:48
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复bamboo老师 没有发票，租的个人的
2023-03-10 16:47:40
bamboo老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：管理费用——租金 900 库存现金 2600 贷：预付账款 1500 其他应收款 2000
2023-03-10 17:13:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小雁 发表的提问：
租赁厂房押金计入什么费用？
您好 ，借；其他应收款-押金，贷：现金或者银行存款。
265楼
2023-03-12 13:16:46
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小雁：回复王雁鸣老师 那我上个月做到长期待摊费用了，要怎么办
2023-03-12 13:37:23
王雁鸣老师：回复小雁您好，可以把上个月的分录全额红冲，再按正确的分录写即可。
2023-03-12 13:59:16
小雁：回复王雁鸣老师 日期是写冲红当天的日期吗
2023-03-12 14:11:16
王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，您理解正确。
2023-03-12 14:36:54
小雁：回复王雁鸣老师 手工账冲红时写在其他应收款账簿里还是写在长期待摊用费账上
2023-03-12 14:58:51
王雁鸣老师：回复小雁您好，分录是那个科目，就记在哪个科目的明细账里。
2023-03-12 15:21:34
小雁：回复王雁鸣老师 哦!冲长期待摊费用就记长期待摊费用里
2023-03-12 15:51:17
王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，冲长期待摊费用就记长期待摊费用里。
2023-03-12 16:14:51
小雁：回复王雁鸣老师 长期待摊费用的摊销是按三年每月摊销，是要做分录吗？求分录
2023-03-12 16:43:26
王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，要做分录，借；管理费用-长期待摊费用摊销等科目，贷：长期待摊费用。
2023-03-12 17:05:24
小雁：回复王雁鸣老师 每月都要做摊销是吗？我司是6月新开办的，一直没摊销这些费用，可以从今月开始摊销吗
2023-03-12 17:20:55
王雁鸣老师：回复小雁您好，是的，可以从今月开始摊销的。
2023-03-12 17:39:10
小雁：回复王雁鸣老师 手工账一开始做都要有期初数0吗？
2023-03-12 18:04:11
王雁鸣老师：回复小雁您好，新成立的公司，期初数都是0的。
2023-03-12 18:14:41
小雁：回复王雁鸣老师 我都没写期初数的，怎么办？重新买账簿写过吗
2023-03-12 18:28:11
王雁鸣老师：回复小雁您好，没写期初数是对的，期初数是0，就不用写了，不用重新写过的。
2023-03-12 18:46:31
小雁：回复王雁鸣老师 按规定是要写期初数的对吗？
2023-03-12 18:58:10
王雁鸣老师：回复小雁您好，按规定没有期初数，就不用写的。
2023-03-12 19:22:00
小雁：回复王雁鸣老师 会计学堂里手工账都写着其实数0
2023-03-12 19:50:37
王雁鸣老师：回复小雁您好，不会吧，麻烦您截图我看看。
2023-03-12 20:14:49
小雁：回复王雁鸣老师 所有的账簿都有期初数
2023-03-12 20:32:03
王雁鸣老师：回复小雁您好，这个有点多余了，既然是0，我的理解及一贯的做法，是不写期初数据的。
2023-03-12 20:50:58
小雁：回复王雁鸣老师 哦!谢谢老师!期待下次回复
2023-03-12 21:12:55
王雁鸣老师：回复小雁您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-12 21:39:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师计提房租分录和租金冲押金费用怎么做
你好 第一次支付的时候 如果是月来付租金的话： 借其他应收款-押金 管理费用-租赁费贷银行存款 意思用押金来抵租金 。后面月份发生的时候做： 你做 借管理费用-租赁费贷其他应收款-押金
266楼
2023-03-12 13:32:42
全部回复
小草：回复meizi老师 好的谢谢，如果是8月打算退租，7月租金不付先，七月需要计提吗
2023-03-12 13:47:30
小草：回复meizi老师 之前租金是当月支付的
2023-03-12 13:58:34
小草：回复meizi老师 还在吗？老师
2023-03-12 14:11:43
meizi老师：回复小草你好 8月退租的话。 那么实际你7月是发生了的。 所以7月还是要计提的。 如果你7月没发生才不计提 。抱歉 刚刚有点事走开了 。才回复！
2023-03-12 14:33:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
是个人垫付的付房租及押金的分录这样写对吗借：管理费用 -房租 其他应收款 押金 贷：其他应付款
您好 请问是租用的办公室还是宿舍
267楼
2023-03-12 14:01:42
全部回复
菇凉：回复bamboo老师 租的办公室
2023-03-12 14:21:05
菇凉：回复bamboo老师 是法人自己租的
2023-03-12 14:46:04
bamboo老师：回复菇凉那收到房租费发票了么
2023-03-12 15:02:50
菇凉：回复bamboo老师 还没，只是先付了6个月的房租及押金
2023-03-12 15:29:50
菇凉：回复bamboo老师 写了张收条
2023-03-12 15:49:50
bamboo老师：回复菇凉借：其他应付款-房东 其他应收款-押金 贷：其他应付款-个人
2023-03-12 16:07:06
菇凉：回复bamboo老师 收到发票时是借管理费用 贷：其他应付款
2023-03-12 16:17:36
bamboo老师：回复菇凉那这样账务处理正确的
2023-03-12 16:45:57
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问老师办公司房租和员工宿舍押金都是先付的一年，账务如何处理？
你好，付一年要先借:预付账款 贷银行存款。后面按月份分摊，借:管理费用 贷预付账款
268楼
2023-03-12 14:17:59
全部回复
山岚心画：回复宇飞老师 哦，待摊费用科目是什么情况下用的呢？
2023-03-12 14:46:27
宇飞老师：回复山岚心画现在取消这个科目了，用预付账款即可。
2023-03-12 15:14:38
山岚心画：回复宇飞老师 哦哦，好的
2023-03-12 15:40:05
山岚心画：回复宇飞老师 有相关文件吗？
2023-03-12 15:55:27
宇飞老师：回复山岚心画财政部发布了 关于修订2019年度一般企业财务报表格式的通知，看下这个文件，可以看最新的财务报表。
2023-03-12 16:22:40
宇飞老师：回复山岚心画现在只有长期待摊费用，没有待摊费用和预提费用科目，很早就取消了
2023-03-12 16:40:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 自然的小兔子 发表的提问：
支付境外特许权使用费 代扣代缴境外企业所得税账务处理？
借：管理费用 贷：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-13 11:28:43
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_ialrx2bCjI3V 发表的提问：
老师请问外账房租如何处理，如果有房租是不是又会涉及其他税
你是收到房租收入还是取得房租费用啊
270楼
2023-03-13 11:44:58
全部回复
kj_ialrx2bCjI3V：回复李老师 我公司租房子的费用，做外账时要不要做出费用来，如果做出来，这个房租房东还会涉及到营业税吧！
2023-03-13 12:02:58
李老师：回复kj_ialrx2bCjI3V你取得发票了吗？？没有就建议不做
2023-03-13 12:13:55
kj_ialrx2bCjI3V：回复李老师 没有，租个人的房子，都没有发票呢！如果不做的话，税务问经营场所咱办呢！
2023-03-13 12:30:58
李老师：回复kj_ialrx2bCjI3V你就说没有发票，所以没有入账。。。。。。
2023-03-13 12:59:46
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