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境外租房押金扣除会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
预收房屋租金款如何处理？会计分录，税费等？
借；银行存款 贷；预收账款 预收款不涉及税费
271楼
2023-03-13 12:11:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 大宝 发表的提问：
企业付的房租押金是计入什么科目？
你好，计入其他应收款
272楼
2023-03-14 11:23:55
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大宝：回复邹老师 企业承租别人的，业主开出的押金收据能入外账吗
2023-03-14 11:41:47
邹老师：回复大宝你好，可以的
2023-03-14 11:55:23
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 时亚琴 发表的提问：
老师你好，请问房租的押金放到其他应收账款-房租押金对吗？
您好，是的这么处理是可以的
273楼
2023-03-14 11:49:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一次支付跨年的房屋租赁费，发票已收，并有预付押金，分录如何处理较好
你好，借；长期待摊费用 其他应收款 贷银行存款
274楼
2023-03-14 12:05:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 如意的项链 发表的提问：
那个房地产经纪公司退租客的押金会计分录怎么写呀？
你好同学 借：其它应付款-押金 贷：银行存款
275楼
2023-03-15 11:27:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚幻的薯片 发表的提问：
鲁肃企业包装物采用五五摊销法核算。2019年8月2日在销售产品时出租给嘉嘉工厂木箱60只，每只实际成本30元，共计1800元，通过银行收取押金每只50元,共计3000元，合同规定租金每只每月6元(不含税)，租期一个月，租金从押金中扣除。收回包装物验收入库,发现4只损坏，扣除没收的押金及租金后，,以银行存款退回押金。要求:根据上述资料，编制相关的会计分录。
借，银行存款360 贷，其他业务收入360 借，其他业务成本900 贷，周转材料900 借，银行存款3000 贷，其他应付款3000 借，其他应付款3000 贷，银行存款3000-200 周转材料900/60×4 营业外收入，差额部分
276楼
2023-03-15 11:35:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨培 发表的提问：
请问下，我司员工在北京那边租房，押一付三，这个押金怎么处理，给员工报销么？怎么做帐呢
你哈！计入其他应收款就可以的
277楼
2023-03-15 11:42:29
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杨培：回复QQ老师 押金那这部分目前没有发票，我就挂他个人借支，后期方便他去追回，另外的租金就做费用就好吧
2023-03-15 12:05:25
QQ老师：回复杨培你好！是的，可以这样操作
2023-03-15 12:24:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司租房的押金是3000元，但是退房的时候水电从押金里面扣，就只退了833元，请问老师这个会计分录这样做对不对 借：库存现金3000元 贷：应收账款-押金3000元， 借:营业费用-水电费 2167 贷：库存现金2167
您好！对的，可以这样做了。
278楼
2023-03-15 12:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 一天✨ 发表的提问：
2月份把租房押金103800和租金35000同时进了管理费用，4月份调账，最后4月份科目余额表本年累计还是有138800这笔数，如何处理，谢谢！
借管理费用负数 别放到贷方试下
279楼
2023-03-16 11:14:27
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一天✨：回复郭老师 5月的账已经全部结账，反审核四月的账吗？
2023-03-16 11:34:14
一天✨：回复郭老师 还是直接在五月份帐这样做一笔分录
2023-03-16 11:44:37
一天✨：回复郭老师 如果在五月份做这样一笔分录，银行存款就少了138800。
2023-03-16 12:01:36
郭老师：回复一天✨是的，反结账修改四月份的，你做到五月份没用的
2023-03-16 12:16:31
一天✨：回复郭老师 反审核不通过
2023-03-16 12:36:40
一天✨：回复郭老师 反审核之后，四月份的结转损益是否自动变，还是要重新做？
2023-03-16 13:04:43
一天✨：回复郭老师 4月损益结转
2023-03-16 13:21:04
一天✨：回复郭老师 银行存款也不对
2023-03-16 13:38:18
一天✨：回复郭老师
2023-03-16 13:53:47
郭老师：回复一天✨损益需要重新结转借银存借管理费用负数 你分录不对
2023-03-16 14:04:49
一天✨：回复郭老师 损益重新结转，是把之前的损益凭证删除，然后再结转吗？
2023-03-16 14:25:04
郭老师：回复一天✨系统设置--总账--系统参数设置--总账--凭证，把不允许删除系统生成的凭证前面的“勾”去掉就可以了 然后删除这个凭证
2023-03-16 14:45:02
一天✨：回复郭老师 按老师所说的去做会计分录，金额就全部调整过来了，还需要重新结转损益吗？我用的不是快账系统
2023-03-16 15:10:47
郭老师：回复一天✨是的，需要重新结转损益的，你们软件什么情况最好问下售后
2023-03-16 15:35:58
一天✨：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-16 15:59:18
郭老师：回复一天✨不用客气的，
2023-03-16 16:10:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ling 发表的提问：
住房租金专项附加扣除的扣除主体,夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方(即承租人)扣除住房租金支出。 住房合同是我签字的，那住房租金专项附加扣除 是不是只能是我老扣除，我老公不可以扣除呢
你好 嗯是的 只能是对应的承租人来；；第十九条　住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。
280楼
2023-03-16 11:31:21
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Ling：回复meizi老师 帮忙看下这个333怎么算的，老人都没到60岁，是不是不应该填写进去
2023-03-16 11:53:34
meizi老师：回复Linghttps://lx.kuaizhang.com/personal_tax_new/ 你可以用这个学堂工具进去计算
2023-03-16 12:06:25
Ling：回复meizi老师 父母都不到60，那我个税APP专项扣除赡养老人是不是要删掉父母的信息
2023-03-16 12:32:53
meizi老师：回复Ling你好 是的必须要删除的 ；称被赡养人是指年满60岁（含）的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母
2023-03-16 12:45:09
Ling：回复meizi老师 租房合同是我的名字，我和老公住的，专项扣除我老公写进去了，我没填，是不是也得删除，上面会来查合同里的姓名不
2023-03-16 13:10:03
meizi老师：回复Ling你好 是的 你合同没有你老公的名字就不可以写的。 你要写你自己名字
2023-03-16 13:36:37
Ling：回复meizi老师 年收入16万，是不是每月计算更合适，按年算综合所得个税貌似更多
2023-03-16 14:02:04
meizi老师：回复Ling你好 这个要看你们涉及的情况。 比如专项扣除 你可以分别来试算下你们的个税 按两种方法计算 看那个个税少就按那个来计算
2023-03-16 14:23:42
Ling：回复meizi老师 老师，2020杭州的社保基数多少呀
2023-03-16 14:37:52
meizi老师：回复Ling你好这个看地方 你可以去当地社保局官网查询当地社保最低缴费基数或者直接12333电话当地社保局问问 各地不一样的
2023-03-16 15:06:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 淡然之晨 发表的提问：
老师，厂房租金18－21年的现在才收到票，而且还是要17年交的押金抵扣的怎么做账
你好，那你之前分录是怎么做的？
281楼
2023-03-16 11:39:07
全部回复
淡然之晨：回复郭老师 以前没有做
2023-03-16 12:03:36
淡然之晨：回复郭老师 需要调整以前的费用吗
2023-03-16 12:21:18
郭老师：回复淡然之晨你好，对的是的，借以前年度损益调整，贷银行存款，其他应收款。
2023-03-16 12:35:50
淡然之晨：回复郭老师 票的日期是今年的
2023-03-16 13:05:43
淡然之晨：回复郭老师 现在没有以前年度损益调整科目了怎么做呢
2023-03-16 13:28:20
郭老师：回复淡然之晨用利润分配未分配利润代替就可以的。
2023-03-16 13:53:01
淡然之晨：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-03-16 14:20:57
郭老师：回复淡然之晨不用客气，工作愉快。
2023-03-16 14:49:56
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 负责的冷风 发表的提问：
你好，专项扣除我把房贷换成房租了，请问累计扣除会清零吗，今天财务告诉我会的
以前房贷的累积扣除数不会清零
282楼
2023-03-16 11:51:25
全部回复
负责的冷风：回复果果老师 那我按照房租报，以前累计的也事算再里面吧，比如我前10月累计一万，还会继续崽个税抵扣吧
2023-03-16 12:21:43
负责的冷风：回复果果老师 不好意思，好多错别字
2023-03-16 12:47:14
果果老师：回复负责的冷风比如1-6月交房贷，累计数6000，7-12月交房租，若是省会城市累计数1500*6=9000
2023-03-16 13:14:09
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
有个房屋押金40多万元，因为提前退租，对方现在对方直接按违约全收不退了。。这个怎么处理？对方也不愿意开票。。转营业外支出是不是不能税前扣除？有没有比较可取的办法
对方收取了你们的款肯定是要开票的，找对方开票吧
283楼
2023-03-16 12:02:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 单身的小蜜蜂 发表的提问：
专项附加扣除-住房租金有几档
从2019年1月1日开始，个税专项附加扣除新政实施，住房租金可在税前扣除了。根据租房城市不同，扣除标准分为1500元、1100元、800元三档。 　　具体来看，如果是直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，每月扣除1500元。 　　除以上城市外，市辖区户籍人口超过100万人的城市，则每月扣除1100元;市辖区户籍人口不超过100万人(含)的城市，则每月扣除800元。 　　根据国家税务总局发布的《个人所得税专项附加扣除操作指引》，北京等36个城市可抵扣1500元，124个城市可抵扣1100元，178个城市可抵扣800元。
284楼
2023-03-19 12:55:53
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 学徒 发表的提问：
住房租金扣除时，扣除比例填错可以更改吗
你好，带上相关资料到主管部门更改的。
285楼
2023-03-19 13:23:57
全部回复
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