纯真的大地：回复家权老师 这部分收入不用交税吧

家权老师：回复纯真的大地不交增值税要交所得税

Clh丽华2020：回复maize老师 具体怎么做账呢？

maize老师：回复Clh丽华2020借，管理费用 租赁费 贷银行，借其他应收款 -押金 贷银行

欣慰的大船：回复邹老师 这是筹建期交的房租，押三付三的付三这个月怎么处理，下个月怎么处理啊

邹老师：回复欣慰的大船借；待摊费用 其他应收款 贷；银行存款 下个月 借；管理费用等科目 贷；待摊费用

欣慰的大船：回复邹老师 股东以外的个人向基本户转钱说是投资款，作为投资者，但是还没做股权变更 怎么做账务处理

邹老师：回复欣慰的大船借；银行存款 贷；其他应付款 股东以外的人是没有投资资格的

芳芳@fancy：回复玲老师 这段话没太读明白呢

玲老师：回复芳芳@fancy具体哪里不明白呢

芳芳@fancy：回复玲老师 最后一句

芳芳@fancy：回复玲老师 哪些区域哪些扣除标准我知道

玲老师：回复芳芳@fancy就是租金按照当地的标准

朴老师：回复kelly　借：管理费用—咨询费 　　应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：应付帐款—B公司 　　应交税费—代扣代缴增值税 　　代扣代缴附征税和预提所得税： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款

kelly：回复朴老师 意思是境外公司负担代扣代缴的税，汇算清缴时要调增包括增值税附加税所得税的所有税费？剩下的服务费可以税前扣除？

kelly：回复朴老师 可以记入成本吗

朴老师：回复kelly你们付出去的金额可以税前扣除

芳芳@fancy：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复芳芳@fancy不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小精灵：回复朴老师 房屋在境外不是属于来源于境外吗，境外不是免税吗

朴老师：回复小精灵代缴所得税才可以的

小精灵：回复朴老师 他不是来源于境内啊

小精灵：回复朴老师 你有相关的法条吗

朴老师：回复小精灵她不是在境内上班的吗

小精灵：回复朴老师 我说的是房屋

小精灵：回复朴老师 境外非居民纳税人把房屋租给境内居民企业

朴老师：回复小精灵那这个不交 都不在境内这个不交

曉傅：回复meizi老师 支付

meizi老师：回复曉傅你好 如果是一年以内的租金 借方预付账款贷方银行 收到发票按月分摊 借方管理费用等贷方预付账款

曉傅：回复meizi老师 如果是支付再退回，是不是就要冲销预付账款

曉傅：回复meizi老师 等于就没有发票了

meizi老师：回复曉傅你好 是的 你支付了退回 实际就是没支付 你就冲你预付账款 但是你们没发生业务吗？为什么要退回

曉傅：回复meizi老师 因为要用私转公，才能享受公寓人才优惠政策，那像这样后期员工报销要拿什么才可以报销呢？拿签订的租赁合同可以？开的票是个人。

meizi老师：回复曉傅你好 我没看懂你的业务 麻烦描述清楚点 便于回复

曉傅：回复meizi老师 本是公转公户，开票单位写公司的，但因优惠政策是针对个人的，等于用公户转是不行，所以退回。但现在面临的问题是，公寓要个人自己支付租金，而公司报销应该拿什么报呢？开票是给个人的，可以拿签订的租赁合同报？

meizi老师：回复曉傅你好 拿发票来报 就行 但是不是公司名称的话是不可以税前扣除的

曉傅：回复meizi老师 公寓出台优惠政策，本科免500，但问题是得用私人转公寓，不能以公司名义。那么员工要报销需拿哪些东西才可以报销呢？

meizi老师：回复曉傅拿付款凭证和发票入账 走营业外支出

。：回复慧老师 好谢谢老师

慧老师：回复。不客气，方便给个好评

和谐的野狼：回复郭老师 房租是2020.5.1-2020.4.30的，分录是5月份做的

郭老师：回复和谐的野狼21年4月30吧 打错了 还是开始时间19年五月

和谐的野狼：回复郭老师 打错了，是2020.5.1-2021.4.30

郭老师：回复和谐的野狼那你当月支付的时候应该是借预付账款贷银行存款按月分摊的管理费用别一次做。

和谐的野狼：回复郭老师 每月分摊管理费用的话，怎么做会计分录？

郭老师：回复和谐的野狼借管理费用贷预付账款35000/12 五月份做这个 连续做12个月

和谐的野狼：回复郭老师 老师，我们火锅店房屋装修费用25000，押金10000，尾款15000元，怎么做会计分录？货款已支付完

郭老师：回复和谐的野狼借长期待摊费用，其他应收款-押金贷银行存款，然后按月分摊，就可以分摊三年。

和谐的野狼：回复郭老师 为什么是三年？

郭老师：回复和谐的野狼长期待摊费用最低三年的 或者安你们的租赁期

和谐的野狼：回复郭老师 按月分摊，分摊五年，分摊时应该怎么做会计分录？

郭老师：回复和谐的野狼借销售费用贷，长期待摊费用。

和谐的野狼：回复郭老师 老师，我支付装修费押金时会计分录是怎么做的？押金和尾款不是一块付的

郭老师：回复和谐的野狼押金是你们单位支付的吗？可以分开借其他应收款贷银行存款。

郭老师：回复和谐的野狼支付的装修费，每次支付了都可以借长期待摊费用贷，银行存款完工之后的当月开始分摊就可以。

和谐的野狼：回复郭老师 长期待摊费用下面可以设二级科目吧？装修费，房租等

郭老师：回复和谐的野狼你好 可以设置二级科目的

和谐的野狼：回复郭老师 老师，我们是做火锅店的，现在是前期刚开业，付了好多款，室内设计，安防监控，油烟系统，软装布置，吊顶，厨房设备，这些做长期待摊吗？还是说直接做销售费用或者管理费用就行？

郭老师：回复和谐的野狼你好，这些金额大吗？如果大的话可以做固定资产。

郭老师：回复和谐的野狼如果不大，直接做管理，费用开办费就可以。

冬冬：回复汪晨老师 如果都是支付给同一单位，有房租、物业管理费、房租押金，后面二项要不要加上去？

汪晨老师：回复冬冬你好！需要加上去的。

James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 具体怎么写会计分录

陈诗晗老师：回复James Rodriguez16借银行存款，贷其他业务收入。

James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 是不是也要缴税那些

陈诗晗老师：回复James Rodriguez16你这个正常缴纳增值最后附加赛。