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应交所得税怎么做会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
226楼
2023-02-27 12:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 双 发表的提问：
18年交17年的所得税税分录应该怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
227楼
2023-02-28 11:54:13
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交增值税这么做的吗
个税是借应交税费—应交个人所得税 贷银行存款 增值税是借应交税费—应交增值税或是（一般纳税人是已交税费） 贷银行存款
228楼
2023-02-28 12:18:34
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芳：回复森林老师 我是说计提的分录
2023-02-28 12:31:34
芳：回复森林老师 公司交纳的不是代扣代缴的
2023-02-28 12:52:43
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 借银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税
2023-02-28 13:04:08
芳：回复森林老师 公司交的不用计到费用里吗
2023-02-28 13:32:06
芳：回复森林老师 交的个税为什么计到收入里
2023-02-28 13:45:05
森林老师：回复芳借应付职工薪酬—工资 贷应交税费—应交个人所得税 这个是个税的分录，个税是员工工资里的一部分。
2023-02-28 13:58:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2.20 发表的提问：
在外地交的个人所得税怎么做分录，结转时怎么做？借什么科目？贷：应交税费-个人所得税
您好！借所得税费用-个人所得税。
229楼
2023-02-28 12:32:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 负责的钢笔 发表的提问：
替房东(住宅）交的房产税和个人所得税会计分录怎么做
你好 借 营业外支出 贷 银行存款等 注意，汇算清缴时，要做纳税调整
230楼
2023-03-01 11:34:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
231楼
2023-03-01 11:55:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
232楼
2023-03-01 12:06:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
233楼
2023-03-01 12:14:57
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
234楼
2023-03-01 12:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
235楼
2023-03-02 11:25:39
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人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-03-02 12:09:41
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-03-02 12:23:42
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-03-02 12:50:43
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-03-02 13:05:32
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-03-02 13:21:55
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-03-02 13:50:20
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-03-02 14:03:25
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-03-02 14:23:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
236楼
2023-03-02 11:34:02
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-02 11:48:22
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-03-02 12:15:30
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-03-02 12:40:26
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-03-02 13:05:55
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-03-02 13:21:30
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-03-02 13:49:09
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-03-02 14:03:42
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-03-02 14:28:02
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-03-02 14:42:52
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-03-02 14:58:40
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-03-02 15:24:13
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-02 15:45:33
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-03-02 15:58:03
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-03-02 16:08:57
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-03-02 16:29:50
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-03-02 16:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
237楼
2023-03-02 11:45:25
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 畅快的彩虹 发表的提问：
2018年所得税汇税清缴纳税调增1000，但无需交税，会计分录怎么做
不用账务处理，直接调整企业所得税申报表的汇算清缴报表，不调账务处理
238楼
2023-03-02 12:08:41
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师你好，所得税扣款大于计提费用。应该怎么做分录？之前是借所得税费用，贷应交税费–企业所得税。
你好！你们是又不交税吗？还是汇算清缴有调增项目？
239楼
2023-03-02 12:29:59
全部回复
你我之间：回复QQ老师 缴税的。没有进行汇算清缴
2023-03-02 12:58:58
你我之间：回复QQ老师 不清楚怎么银行扣款多了这么多
2023-03-02 13:14:19
QQ老师：回复你我之间你好！你们不申报税务局是不会自动划款的，看看你们的申报表
2023-03-02 13:43:52
你我之间：回复QQ老师 那如果申报多了该怎么办？
2023-03-02 14:00:42
QQ老师：回复你我之间你好！可以去税务局申请更改
2023-03-02 14:18:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 奋斗的荷花 发表的提问：
老师你好，请问去年的所得税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷，以前年度损益调整，借以前年度审计调整利润分配未分配利润。
240楼
2023-03-05 13:14:32
全部回复
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