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应交所得税怎么做会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
196楼
2023-02-15 12:43:06
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-02-15 13:06:11
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-02-15 13:31:22
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-02-15 13:43:11
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-02-15 13:57:28
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-02-15 14:24:29
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-02-15 14:51:56
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-02-15 15:12:09
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-02-15 15:35:04
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-02-15 15:56:21
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-02-15 16:24:46
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-15 16:43:59
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-15 17:08:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
197楼
2023-02-15 12:56:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 甜美的石头 发表的提问：
所得税比计提多交一分，怎么做分录
你好，建议账面数与申报数保持一致，即账面再补计提所得税1分钱就可以了。
198楼
2023-02-16 11:59:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
199楼
2023-02-16 12:24:47
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-02-16 13:05:33
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-02-16 13:20:57
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-02-16 13:43:46
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-02-16 14:00:16
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-02-16 14:29:22
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-16 14:48:01
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-02-16 15:08:51
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-02-16 15:29:11
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-02-16 15:39:28
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-02-16 15:56:17
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-02-16 16:11:57
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-02-16 16:33:23
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-02-16 16:57:53
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
200楼
2023-02-16 12:44:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱昊昊 发表的提问：
老师，我们18年度的所得税款退回来了，是属于多交，这个应该怎么做会计分录
你好，冲原来交款的分录
201楼
2023-02-16 12:53:59
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爱昊昊：回复玲老师 就是我季度多交了，在年度汇算清缴的时候给核算出来的，这样我就把原来预缴的冲回来就可以吧
2023-02-16 13:14:19
玲老师：回复爱昊昊你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-16 13:42:23
爱昊昊：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 13:59:02
玲老师：回复爱昊昊不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-16 14:22:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问每季度都在预交所得税，到年底汇算清缴时会计分录应该怎么做？
你好， 年底汇算，少缴，借：以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税；借：利润 分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 平时多缴，借：其他 应收款 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：利润 分配——未分配利润
202楼
2023-02-19 14:12:18
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
203楼
2023-02-19 14:28:13
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-02-19 14:54:47
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-19 15:09:07
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-02-19 15:30:21
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-19 15:52:00
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-02-19 16:17:59
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-02-19 16:43:20
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-02-19 17:04:29
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-02-19 17:22:10
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-02-19 17:47:54
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-02-19 18:01:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 温暖的发夹 发表的提问：
单位租住宅办公，交的房产税（个人出租住房）和个人所得税（财产租赁所得）的税会计分录应该怎么做吖
你们单位代扣代缴的还是你们交的
204楼
2023-02-19 14:45:00
全部回复
温暖的发夹：回复朴老师 我们交
2023-02-19 14:56:16
朴老师：回复温暖的发夹那房产税你可以以租计征计入房产税，你代缴的个人所得税不能税前扣除
2023-02-19 15:16:29
温暖的发夹：回复朴老师 那分录是这样做的吗？计提：借：管理费用-房产税 贷：应交税费 -房产税；缴纳借：应交税费-房产税 贷：银行存款或现金
2023-02-19 15:42:47
朴老师：回复温暖的发夹可以的，这样做就可以的
2023-02-19 16:11:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
205楼
2023-02-20 12:10:34
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-02-20 12:35:06
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-02-20 12:45:32
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-02-20 13:09:59
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-02-20 13:25:29
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-02-20 13:51:06
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-02-20 14:17:22
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-02-20 14:37:10
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-02-20 14:59:48
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-02-20 15:23:31
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-02-20 15:33:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
206楼
2023-02-20 12:18:47
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 南烟 发表的提问：
去年多交了所得税40万，已经抵扣今年的所得税15万，请问会计分录怎么做
通过“以前年度损益调整”调减所得税费用 借：以前年度损益调整 15 贷：所得税费用——企业所得税 15 调减应交税费 借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）15 贷：以前年度损益调整 15
207楼
2023-02-20 12:48:00
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师请问，个人所得税退税会计分录怎么做，退税手续费会计分录怎么做
借；银行存款 贷：应交税费-个税 借：银行存款 贷：其他收益      应交税费=增值税
208楼
2023-02-21 12:13:58
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蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？
2023-02-21 12:30:58
家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊
2023-02-21 12:45:58
蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-21 13:14:24
家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-21 13:39:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
209楼
2023-02-21 12:33:16
全部回复
招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2023-02-21 12:49:04
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2023-02-21 13:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，个体工商户做工程交给地税的个人所得税怎么做会计分录
借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
210楼
2023-02-21 12:44:59
全部回复
高兴9089565：回复邹老师 这个应交税费就不平了不是
2023-02-21 13:07:06
邹老师：回复高兴9089565做一笔计提的就平衡了 借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
2023-02-21 13:17:28
高兴9089565：回复邹老师 这个能在营业税金及附加核算么
2023-02-21 13:40:10
邹老师：回复高兴9089565是的
2023-02-21 14:06:38
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