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应交所得税怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
271楼
2023-03-14 11:19:47
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-03-14 11:32:34
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-03-14 11:43:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 布丁 发表的提问：
银行付所得税，会计分录怎么做？
先缴纳后计提,缴纳时借：应交税费—应交所得税；贷：银行存款；计提时：借：所得税费用；贷：应交税费—应交所得税。结转时借：本年利润；贷：所得税费用。
272楼
2023-03-14 11:48:49
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布丁：回复朴老师 都缴纳了，还计提？
2023-03-14 12:04:39
朴老师：回复布丁先计提后缴纳就可以了
2023-03-14 12:33:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 尘土 发表的提问：
个体户交纳的增值税丶个体户个人生产经营所得应怎样做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 缴纳 借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-14 12:05:59
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尘土：回复暖暖老师 那增值税呢
2023-03-14 12:28:26
暖暖老师：回复尘土如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-14 12:46:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 金华 发表的提问：
交个人所得税时，借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。那地税退还去年的个人所得税，是做上面相反的会计分录对吗？
你好，是的，做相反分录，然后冲销多计提的分录
274楼
2023-03-15 11:13:30
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 生动的蛋挞 发表的提问：
发现以前应该入账费用，少入了，会计分录怎么做，企业所得税怎么做
同学，你好，这个以前是什么时间，金额有多少
275楼
2023-03-15 11:33:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
276楼
2023-03-15 11:59:53
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-03-15 12:22:22
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-03-15 12:44:40
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-03-15 12:59:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
277楼
2023-03-15 12:05:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
278楼
2023-03-16 11:02:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小科 发表的提问：
企业所得税的问题，我企业用小企业会计准则做帐。就是我2016年申报了第四季度所得税。但做帐的时候未计提。2017年一月缴税时分录应该怎么做？能不能借：所得税费用。贷应交税金-所得税。付款时。借：应交税金_所得税，贷：银行存款
您好，可以的。小企业会计准则就是这样操作的。
279楼
2023-03-16 11:20:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
建筑装饰业在异地交的增值税、企业所得税、附加税，印花税，个人所的税，怎么做会计分录，用做计提这个分录吗？
你好，只需要做缴纳分录 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，附加税，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
280楼
2023-03-16 11:34:41
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聂鹤：回复邹老师 老师，本地缴纳的土地税，房产税，印花税怎么做分录？详细一些？不会
2023-03-16 12:09:04
邹老师：回复聂鹤你好，是预交，还是正常申报缴纳？
2023-03-16 12:34:34
聂鹤：回复邹老师 正常缴纳的
2023-03-16 12:59:55
邹老师：回复聂鹤你好 土地税，房产税 借；税金及附加 贷；应交税费——土地税，房产税 借；应交税费——土地税，房产税 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-03-16 13:29:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 纯情的花卷 发表的提问：
企业缴纳所得税。为什么会计分录写应交税费，而不写所得税费用
同学你好，因为计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税。所以缴纳时，就写应交税费-应交企业所得税。
281楼
2023-03-16 12:02:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Come on 发表的提问：
代扣代缴个人所得税时怎么做分录？是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税么？
您好，是的，计提时，借；应付职工薪酬 贷，应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款等科目，交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
282楼
2023-03-19 13:20:38
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 胡雨荷 发表的提问：
上个月企业所得税没有计提，这个月交完 应该怎么做分录
您好！先补计提： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 再补上缴： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款
283楼
2023-03-19 13:41:19
全部回复
胡雨荷：回复曹小阳老师 好的 谢谢
2023-03-19 14:12:21
曹小阳老师：回复胡雨荷不客气，可以为我的回答做评价吗？谢谢
2023-03-19 14:40:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
284楼
2023-03-19 14:00:00
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-03-19 14:24:27
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-03-19 14:45:02
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-03-19 14:55:34
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-03-19 15:22:30
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
285楼
2023-03-20 10:41:00
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