雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加

紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面

雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢

紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   

仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了

不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。

罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款

不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！

罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的

Luuuuu＾：回复东老师 哦哦，前笔分录是异地预缴所得税的。可以这样做，是吗？

东老师：回复Luuuuu＾没问题，是可以这么做的。

Luuuuu＾：回复东老师 老师，所得税要计提？

东老师：回复Luuuuu＾所得税肯定是需要集体的。

Luuuuu＾：回复东老师 1、计提 借：所得税 货：应交税费--应交所得税 2、上缴 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 3、结转 借：本年利润 贷：所得税 是这样？

东老师：回复Luuuuu＾对，没错，就是这么做。

丽丽：回复邹老师 @邹老师：本月交缴的,计提应该在上个月计提吗?

邹老师：回复丽丽你好，是的 计提 借应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款

丽丽：回复邹老师 @邹老师：老师,我上月没计提,可以在本月计提吗?

邹老师：回复丽丽你好，那只能是本月补计提了

丽丽：回复邹老师 @邹老师：是的,可以吗?

邹老师：回复丽丽可以的

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费应交所得税没有余额，多少没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

红梅花开：回复路老师 前任会计18年多交没有做分录 ，应交税费—应交所得税没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行

路老师：回复红梅花开正常19年汇算18年的时候，如果多交要退的所得税，应该要补做一笔 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样，应交税费-应交所得税就有借方余额，20年第二季度要交所得税时，按照正常要交的所得税金额计提，如果计提的金额小于8000，那么第二季度不用交所得税，在应交税费-应交所得税这个科目借方余额会体现还有多少没有抵扣，等下次再抵税。

红梅花开：回复路老师 如果经过损益调整那2019年财务报表数据都变了，跟2019年财务申报表不符，怎么办？

路老师：回复红梅花开简单的方法就直接在20年补

红梅花开：回复路老师 那分录怎么做请教

路老师：回复红梅花开在20年先做下面这个凭证 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 然后20年第二季度再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

红梅花开：回复路老师 1.这么做利润分配影响的收据是2020年的对吗？2.执行小企业会计准则\'，没有损益调整科目，直接做借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润 可以吗

路老师：回复红梅花开19年改下来比较麻烦，直接做进20年就好，可以直接做利润分配-未分配利润科目

Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的

邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的

Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢

邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税

Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？

邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款