首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交所得税怎么做会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
老师你好，我现在在报企业所得税，我要交企业所得税，请问会计分录怎么做呢
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
241楼
2023-03-05 13:23:06
全部回复
倒计时安享晚年：回复bamboo老师 老师，我现在是不是要把这个会计分录做到今年9月，再去申报企业所得税？
2023-03-05 13:46:34
bamboo老师：回复倒计时安享晚年不是的 先做第一笔分录 第二笔分录10月份缴款后写
2023-03-05 14:01:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
242楼
2023-03-05 13:43:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
243楼
2023-03-05 13:55:50
全部回复
辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-03-05 14:22:16
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-03-05 14:50:41
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-03-05 15:12:47
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-03-05 15:23:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
244楼
2023-03-05 14:21:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，去年的企业所得税已经交费了。 交费时已做分录 借：应交税金——所得税 贷：银行存款 费用一直都未计提 。2019年补提怎么做分录？
借以前年度损益调整 贷应交税费，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
245楼
2023-03-06 11:54:45
全部回复
小白：回复maize老师 老师，您那个应交税费是、 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——所得税 是吗？
2023-03-06 12:15:28
maize老师：回复小白借：以前年度损益调整 贷：应交税金——所得税 是的，
2023-03-06 12:25:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
246楼
2023-03-06 12:06:39
全部回复
DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-03-06 12:27:53
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-03-06 12:45:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
老师，上年交的企业所得税，现在才拿来做账，会计分录怎么做呀？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
247楼
2023-03-06 12:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 李艳艳10789323 发表的提问：
老师，您好！请问2017年预交的企业所得税不给抵的，怎么做分录冲平呢？之前会计做的交的时候计入了所得税费用，又做了一笔结转的借：应交税费_所得税，贷：以前年度损益调整，这样做对吗？现在搞的应交税企业所得税科目有余额，又不给抵了，怎么冲平呢？
你好，多交了所得税是吗
248楼
2023-03-07 12:02:30
全部回复
李艳艳10789323：回复郭老师 对的，之前年度项目地预交了，但是没有去及时去税局申请留底，所以账上有余额，现在不给抵了
2023-03-07 12:23:16
郭老师：回复李艳艳10789323借营业外支出贷应交税费
2023-03-07 12:44:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
249楼
2023-03-07 12:14:02
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-03-07 12:38:08
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-03-07 12:56:23
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-03-07 13:14:01
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-07 13:43:43
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-03-07 14:13:15
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-03-07 14:25:07
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-03-07 14:48:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
250楼
2023-03-07 12:20:59
全部回复
蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-03-07 12:41:21
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2023-03-07 13:10:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
251楼
2023-03-08 11:05:51
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
252楼
2023-03-08 11:24:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
253楼
2023-03-08 11:51:53
全部回复
平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-03-08 12:16:00
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-03-08 12:26:20
职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
254楼
2023-03-08 12:17:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
255楼
2023-03-09 11:08:20
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-03-09 11:31:10
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-03-09 12:00:50
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-03-09 12:22:23
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-09 12:40:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料