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以前年度收入冲减会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
直接用财务费用就可以的 用以前年度损益调整还得去调整18年的汇算清缴
181楼
2023-02-13 12:21:37
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
第一季度所得税滞纳金会计分录，这样做就可以了吗，是否还需涉及“以前年度损益调整”这个科目做分录？
可以。不涉及以前年度损益调整。
182楼
2023-02-13 12:40:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
以前年度有挂账然后又做费用出掉，然后又做收入结转掉，导致挂账没有冲掉现在新旧衔接怎么冲销财务会计和预算会计怎么做，下面以前年度的会计分录
没太明白你是什么意思 出掉，结转掉？现在你是哪个科目 有余额
183楼
2023-02-13 13:02:59
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苑园园园：回复陈诗晗老师 预付账款。以前年度做了一笔接预付账款，贷库存现金，然后收到钱了做了一笔借银行存款，贷经费支出，后面说这个要做收入那做了一笔借经费支出负数，贷财政拨款收入，年终这笔钱结转掉了，现在预付款上面有余额怎么冲掉呢？
2023-02-13 13:38:08
陈诗晗老师：回复苑园园园你这预付账款是预付的什么费用
2023-02-13 14:00:40
苑园园园：回复陈诗晗老师 住房工龄补贴
2023-02-13 14:22:30
陈诗晗老师：回复苑园园园借 业务活动费用 贷 预付账款
2023-02-13 14:49:51
苑园园园：回复陈诗晗老师 预算会计要做吗？，这个钱做了收入结转了
2023-02-13 15:06:55
陈诗晗老师：回复苑园园园不会，预付会计是收付实现制，你这里没有涉及资金收付
2023-02-13 15:18:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 火星上的巨人 发表的提问：
2018年做了未开票收入申报，2019年又开票，分录该怎么做？冲减分录用主营业务收入还是以前年度损益调整科目
你好， 可以用主营业务收入科目
184楼
2023-02-14 13:21:55
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蒋飞老师：回复火星上的巨人1.冲减 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） （金额用负数表示）
2023-02-14 13:38:52
蒋飞老师：回复火星上的巨人2.根据发票做账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-14 14:04:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮 发表的提问：
老师，请问上年度的协会会费4000元是计入当期损益还是用以前年度损益调整？
你好，用以前年度损益调整
185楼
2023-02-14 13:31:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 灵子 发表的提问：
老师好，自查无票收入部分可以这样做分录吗？ 借：以前年度损益调整 贷：营业外收入
你好，自查无票收入分录（如果跨年了）是 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
186楼
2023-02-14 13:38:59
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灵子：回复邹老师 老师，我们是实际没收到钱，跟税务局这边处了关系让我们补了这买的发票的增值税，还可以怎样做分录呢
2023-02-14 13:53:28
邹老师：回复灵子你好，自查无票收入，补了这买的发票的增值税（前后描述矛盾，到底是哪种情形呢）
2023-02-14 14:17:08
灵子：回复邹老师 就是我们实际没有销售，只是税务局让我们补了这部分差额的增值税，让我们当无票收入来的
2023-02-14 14:28:23
邹老师：回复灵子你好 借：应收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-14 14:45:03
灵子：回复邹老师 那应收账款一直都有挂着的
2023-02-14 15:05:12
邹老师：回复灵子你好，税局要求你们补税，而你们这个款项没有实际销售，就只能是借方应收账款挂账了 
2023-02-14 15:34:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师您好，17年的问题进项发票被税局要求转出，18年交过增值税后该怎么做会计分录，要不要做以前年度损益调整，用不用计提附加税与以前年度损益调整，18年的问题发票转出交税后都需要做哪些会计处理
你好！发票实际哪些科目？原分录写一下
187楼
2023-02-15 11:38:01
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 大果果 发表的提问：
少记或者多记去年成本费用 今年怎么调整 用到以前年度损益调整 怎么做会计分录
你好，金额不大可以就放到今年处理，你正常怎么做账就怎么做，涉及损益类科目用以前年度损益调整
188楼
2023-02-15 12:05:30
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大果果：回复玲子 分录怎么做呢
2023-02-15 12:16:38
玲子：回复大果果你好，借：以前年度损益调整 贷：原材料
2023-02-15 12:32:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
189楼
2023-02-15 12:31:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
190楼
2023-02-15 12:59:59
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Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2023-02-15 13:28:09
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2023-02-15 13:51:56
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问以前年度多计提的个税，一直在帐上，现在想把这个多计提的调平，要怎么调，分录如何做，需要以前年度损益调整吗？
您好，同学，您原先多计提的个税做相反分录，损益类用以前年度损益调整科目替换。
191楼
2023-02-16 11:40:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
是长期借款还是短期借款核算的？
192楼
2023-02-16 12:10:08
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肄米阳光：回复张艳老师 之前挂的是其他应付款-xx公司
2023-02-16 12:27:04
张艳老师：回复肄米阳光借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 12:47:42
肄米阳光：回复张艳老师 需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？
2023-02-16 13:07:48
张艳老师：回复肄米阳光不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。
2023-02-16 13:26:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问本月支付去年计提的员工奖金及个税分录怎么写，需要通过以前年度损益调整吗
你好 你去年没有计提吗 ？19年没计提奖金吗
193楼
2023-02-16 12:30:39
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张张：回复meizi老师 计提了,一笔计提到费用里了 当时计提时分录时借：营业费用 贷：应付职工薪酬 现在有个税，我是不时的把之前调整，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：应付职工薪酬 -个税 贷 ：应交税费
2023-02-16 12:46:03
meizi老师：回复张张你好 你可以说下计提金额 多少 你发放工资多少 个税多少 。这样好判断。 之前计提与发放有差异金额吗
2023-02-16 13:04:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 诚心的项链 发表的提问：
19年计提2018年的社保，以前年度损益调整，分录怎么写
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——社保
194楼
2023-02-16 12:43:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 聪明石头 发表的提问：
以前年度以提折旧，转盈余，今年报废资产会计分录
借固定资产清理累计折旧贷固定资产，把固定资产清理结转到营业外收支。
195楼
2023-02-16 12:56:59
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