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以前年度收入冲减会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ^0^JooHJ 娟 发表的提问：
去年有一笔负债因其他原因未付，已经作了营业外收入处理。今年年初，供应商又找出了单据，因此要冲回营业外收入，作应付款处理，怎么做分录呢？是直接反方向吗？还要不要作以前年度损益调整？
你好 需要通过以前年度损益调整来做 借以前年度损益调整 贷应付帐款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
196楼
2023-02-19 14:20:45
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^0^JooHJ 娟：回复答疑苏老师 是借：利润分配-未分配利润吗
2023-02-19 14:50:04
答疑苏老师：回复^0^JooHJ 娟你好 是的 利润分配的明细科目为未分配利润
2023-02-19 15:12:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做分录
看你要调整的是什么 借，以前年度损益调整，贷，xx科目
197楼
2023-02-19 14:29:40
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ dn840104 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录？
您好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
198楼
2023-02-19 14:48:00
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dn840104：回复宸宸老师 那交所得税时怎么计算，不是不匹配了吗？
2023-02-19 15:00:18
宸宸老师：回复dn840104您好，计算应该所得税的时候，会自动弥补以前亏损的。因为以前的净利润为负数的。 如果相加还是负数，那么就不需要缴纳企业所得税的
2023-02-19 15:27:47
dn840104：回复宸宸老师 弥补去年亏损呢
2023-02-19 15:44:13
宸宸老师：回复dn840104您好，都是不用做分录的。因为您累计的净利润是负数的
2023-02-19 15:59:02
dn840104：回复宸宸老师 利润表中的利润不是只有今年的吗？去年的负数呢？
2023-02-19 16:11:08
宸宸老师：回复dn840104您好，利润表是本年的数据，但是您申报的时候，前面是负数的净利润，申报系统是能识别的
2023-02-19 16:25:25
dn840104：回复宸宸老师 我没做过弥补以前年度亏损的申报，请问我图吗？
2023-02-19 16:39:26
宸宸老师：回复dn840104您好，弥补以前年度亏损的申报不是要做的，您只要申报的时候申报当年的净利润，系统自动识别的
2023-02-19 16:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度损益调整科目怎样做分录
你好，具体是涉及以前年度损益调整科目的什么业务？
199楼
2023-02-20 11:21:05
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神奇小飞侠：回复邹老师 上年度多计提了费用 现在需要调整回来 怎样做调整比较好
2023-02-20 11:41:49
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-02-20 12:03:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说弥补以前年度亏损不需要做分录。我怎么知道今年弥补以前年度亏损是多少呢
你好 看弥补亏损明细表就可以
200楼
2023-02-20 11:38:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 光亮的短靴 发表的提问：
我冲上一年的暂估入库分录以前年度损益调整怎么做分录
你好，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 之前暂估的有结转到主营业务成本？
201楼
2023-02-20 12:07:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，请问冲减预提费用，要冲减上一年度的，用以前年度损益调整科目该如何做分录
你好，预提费用不是损益类科目，不用以前年度损益调整科目，直接红冲就可以
202楼
2023-02-20 12:22:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在笑 发表的提问：
缴纳以前年度的税款和罚款，怎么做分录呢，要用到以前年度损益调整科目吗
如果是小企业会计准则不用以前年度损益调整科目。直接用税费和营业外支出的科目。
203楼
2023-02-20 12:51:00
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在笑：回复陈诗晗老师 补交上年度税款的、借：应交税费应交增值税销项税额 贷：银行或现金
2023-02-20 13:22:34
在笑：回复陈诗晗老师 一般纳税人、现在用的是小企业会计准则，以前的时候用的2013小企业会计准则，但是补交那年的帐没有了，现在有的是用的小企业会计准则，罚款我是用的营业外支出科目
2023-02-20 13:46:02
陈诗晗老师：回复在笑是的，营业外支出。 小企业准则直接用营业外支出
2023-02-20 14:10:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 真心真意02 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录啊？
你好 弥补以前奶毒亏损不需要做分录，自动弥补了。
204楼
2023-02-21 11:41:27
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真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损
2023-02-21 12:05:27
答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。
2023-02-21 12:16:55
真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税
2023-02-21 12:39:26
答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。
2023-02-21 12:52:41
真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？
2023-02-21 13:15:48
答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。
2023-02-21 13:29:54
真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？
2023-02-21 13:57:01
答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。
2023-02-21 14:09:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
，叫了一笔去年的税，但是分录的时候，没有“以前年度损益调整”这个科目，那该如做分录？
没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润
205楼
2023-02-21 12:09:15
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可末先生：回复吴少琴老师 借：分配-未分配利润。 对吗
2023-02-21 12:20:30
吴少琴老师：回复可末先生没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润代替
2023-02-21 12:46:45
可末先生：回复吴少琴老师 这样做分录吗？老师
2023-02-21 13:02:59
吴少琴老师：回复可末先生这样做分录吗？老师 是的
2023-02-21 13:16:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
少计了开发成本调整以前年度损益调整怎么做分录？
借：以前年度损益调整贷：应付账款
206楼
2023-02-21 12:31:09
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阳光：回复袁老师 可不可以这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本
2023-02-21 12:53:17
袁老师：回复阳光可以的，你的分录是正确的
2023-02-21 13:17:08
阳光：回复袁老师 老师，我想了下这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本，报表是不是不会平衡
2023-02-21 13:36:01
阳光：回复袁老师 我是少计了成本，应该是借：开发成本，贷：以前年度损益调整
2023-02-21 13:59:36
袁老师：回复阳光能平衡的，存货和未分配利润同时减少
2023-02-21 14:11:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小苏 发表的提问：
如果少记去年的费用，那今年通过以前年度损益调整科目如何做分录呢
你好！ 比如，少计提折旧费，做分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
207楼
2023-02-21 12:47:59
全部回复
小苏：回复蒋飞老师 那少记管理费用呢
2023-02-21 12:59:24
蒋飞老师：回复小苏借：以前年度损益调整（管理费用） 贷：银行存款
2023-02-21 13:17:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
208楼
2023-02-22 11:53:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
209楼
2023-02-22 12:07:08
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Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-02-22 12:32:35
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-02-22 12:52:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵娟 发表的提问：
请问我公司是建筑公司一从今年的1月1曰开始建账，去年的工程项目的施工成本，结算收入有在今年发生的，老板说去年就不管了，那这些去年的收入，成本可以用以前年度损益调整科目吗，会计分录是什么
结算去年的收入，去年交过税了吗？ 没交税的话需要补交税后确认。
210楼
2023-02-22 12:25:56
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