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以前年度收入冲减会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 美丽的花瓣 发表的提问：
老师，请问一下我们去年暂估成本29万，今年一月份收到29.8万元的票怎么做分录呢，用以前年度损益调整该怎么做呢？老师能不能给我详细讲一下，谢谢
你好，你可以制作差额，就可以借以前年度损益调整贷应付帐款8000 借利润分配贷，以前年度损益调整
241楼
2023-03-06 11:52:34
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美丽的花瓣：回复郭老师 老师，那我今年收到的29.8万元是按正常的分录做吗
2023-03-06 12:09:21
郭老师：回复美丽的花瓣收到发票就做上面分录就行。
2023-03-06 12:21:01
美丽的花瓣：回复郭老师 之前暂估的分录做的是借:主营业务成本，贷:应付账款-暂估29万 现在收到票了是不是要先冲减暂估 再做收到的那一笔的分录借:以前年度损益调整，贷银行存款29.8万元，因为是银行用付款的
2023-03-06 12:45:03
郭老师：回复美丽的花瓣你可以红冲，也可以不红冲，最后把差额做进去，然后借应付账款贷银行存款。
2023-03-06 12:59:14
郭老师：回复美丽的花瓣都可以，两个选择，你自己做。
2023-03-06 13:24:37
美丽的花瓣：回复郭老师 老师这样做分录对吗
2023-03-06 13:40:51
郭老师：回复美丽的花瓣你好，对的。
2023-03-06 13:52:00
美丽的花瓣：回复郭老师 老师，那我是不是就要改财务报表呢，我这笔29.8万元会不会影响到上一年的银行存款呢
2023-03-06 14:17:03
郭老师：回复美丽的花瓣这个月银行存款变化就可以
2023-03-06 14:31:36
美丽的花瓣：回复郭老师 拿我需要调整上一年的财务报表吗？如果调整的话不动银行存款会不会不平呢
2023-03-06 14:41:45
郭老师：回复美丽的花瓣不会 你今年付的款
2023-03-06 15:00:52
美丽的花瓣：回复郭老师 老师那我调整财务报表的话应该填到哪个科目里面呢，其他应付款还是哪个科目呢
2023-03-06 15:13:08
郭老师：回复美丽的花瓣利润分配和应付帐款 银行存款
2023-03-06 15:40:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
你好，这个业务是不用作分录的
242楼
2023-03-06 12:05:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
年末,本年利润结转入利润分配,需做如下会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
243楼
2023-03-06 12:23:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 向幸福出发 发表的提问：
老师，我19年补录了以前年度的一笔收入，该 怎么做分录呀？以前年度损益调整取消了该用什么科目呀？
你好，以前年度交了税款吗？
244楼
2023-03-07 11:57:55
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向幸福出发：回复郭老师 这个收入没交，其他的都交了
2023-03-07 12:23:13
郭老师：回复向幸福出发如果以前没有交，建议你做到当年的收入里面和当年的收入一块儿汇算清缴。
2023-03-07 12:43:19
向幸福出发：回复郭老师 这是笔特殊的，被查住的，非让当时就做了，我是借记库存现金9000，贷记以前年度损益调整8108.11，应交增值税计提了891.89.然后过度了下，但没这个科目了该用什么替代？
2023-03-07 12:55:35
郭老师：回复向幸福出发利润分配代替。
2023-03-07 13:23:16
向幸福出发：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-07 13:49:47
郭老师：回复向幸福出发不用客气的。
2023-03-07 14:14:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
如果发现上年度漏记收入，通过以前年度损益调整，还是直接调整正确的？？怎么做分录
通过以前年度损益调整科目调整即可的了
245楼
2023-03-07 12:03:31
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若如初恋：回复袁老师 怎么做分录
2023-03-07 12:21:06
袁老师：回复若如初恋借：应收账款贷：以前年度损益调整
2023-03-07 12:47:09
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ begonia???? 发表的提问：
2019年12月，计提了2019年视同销售利息收入的增值税，并在2020年1月交税了，但忘了计提2019年的利息收入，可以在2020年1月补计提吗？是否要算入以前年度损益科目？如何填分录呢？
可以在2020年进行补提，建议最好在2019年汇算清缴的时候把这部分利息收入计入到申报表，做纳税调增。
246楼
2023-03-07 12:20:59
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begonia????：回复徐璐老师 那如何写分录呢？
2023-03-07 12:43:30
徐璐老师：回复begonia????借应收账款 贷主营业务收入-利息收入，把摘要写清楚即可。
2023-03-07 13:02:50
begonia????：回复徐璐老师 不计入以前年度损益会不会有影响呢？
2023-03-07 13:28:13
徐璐老师：回复begonia????不会的，可以计提入正常的费用科目，没有关系的。
2023-03-07 13:40:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，郭老师。我19年计提了12月份的工资，发放了，但是由于人员信息错误，退回的9万多。我在20年1月份发放了，这个分录正常写吗，需要用到以前年度损益调整吗，谢谢
你好 你计提是对的。 只是发放退回来 又再次发放 不涉及损益科目 不用走以前年度损益调整
247楼
2023-03-08 11:17:43
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Vicky7.18：回复meizi老师 那具体分录怎么写，还是跟之前一样，做发放的分录对吗
2023-03-08 11:51:59
meizi老师：回复Vicky7.18你好 嗯 是的发放分录一样的做 。退回来的 做相反分录 处理
2023-03-08 12:10:29
Vicky7.18：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-03-08 12:27:01
meizi老师：回复Vicky7.18不客气 帮到你就好
2023-03-08 12:51:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 若兰 发表的提问：
我加计抵减的计提分录去年没做，今年补做在账上，这样去年的“其他收益”金额是不是得入“以前年度损益调整”？
汇算清缴不修改 用其他收益做就可以
248楼
2023-03-08 11:34:14
全部回复
若兰：回复郭老师 汇算清缴不修改是什么意思？以前年度的其他收益可以入当年？这样不是违反权责发生制吗？
2023-03-08 11:50:08
郭老师：回复若兰不修改汇算清缴的申报表
2023-03-08 12:10:30
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 若兰 发表的提问：
加计抵减的计提分录我去年没做，今年补做在账上，这样应归属于去年的“其他收益”金额是不是得入“以前年度损益调整”？
您好，是的，你的理解正确。涉及以前年度损益的调整，就计入“以前年度损益调整”。
249楼
2023-03-08 11:41:48
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，请问这个19年的这笔分录现在红冲调整为营业外收入的话，要用到以前年度损益，那就影响起初的话，是不是汇缴的时候也要调增？那做审计报告的话这个需要告知对方调整报表吗？
汇算清缴以审定调整后的去年报表为基础，不需要再额外进行纳税调整。
250楼
2023-03-08 12:01:53
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2320885989：回复刘之寒老师 审定调整出现分录做错科目，他会直接按照正确的去做报表吗？我记得之前的审计有说按照我账上出的，没有改帐他是不改的
2023-03-08 12:31:37
刘之寒老师：回复23208859891、这个要看审定的TB表是否有调整事项，如果没有说明就是按照你们原始报表出的报告。 2、假如今年你调整了年初未分配利润，但汇算清缴申报使用的是原报表，涉及到所得税的那就要进行纳税调整。
2023-03-08 12:51:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
251楼
2023-03-08 12:20:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们公司2019年12月份过户给别人一辆车子，车折和保险合计金额38269.75 保险金额是3269.75 。然后我2020年1月份开的发票35000元。这个卖车会计分录应该1月份做是不是？但是这个保险我们2019年做到管理费用了。但是现在卖了需要红字冲了。但是如果做到2020年是不是涉及到以前年度损益调整科目但是我不想用这个科目想反账到去年处理。我该怎么处理？
您好，您反结账的话，会影响您公司去年申报的所得税和财务报表
252楼
2023-03-09 11:23:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
253楼
2023-03-09 11:37:38
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
254楼
2023-03-09 12:02:21
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-03-09 12:25:54
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-03-09 12:45:02
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-03-09 12:57:09
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-09 13:23:16
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-09 13:51:54
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-09 14:13:22
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-03-09 14:34:52
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-03-09 14:45:48
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-03-09 15:01:43
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-03-09 15:13:19
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-03-09 15:26:32
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-03-09 15:40:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CR 发表的提问：
待报解预算收入，这个会计分录要怎么做，收款方是本单位，应该是19年个税退回来的，分录做进去， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 分录做进去提示【以前年度损益调整】方向错误 借贷方金额都是整数是吗
之前多交吗，现在退回吗，还是个人所得税手续费返还？你是哪种
255楼
2023-03-09 12:17:59
全部回复
maize老师：回复CR多交退回，借银行 贷应交税费应交个人所得税，你之前多交，那应该是借方余额，现在冲掉，就平了，手续费返还做借银行 贷其他收益，应交税费，不做以前年度损益调整
2023-03-09 12:47:02
CR：回复maize老师 19年个税，退付手续费收到的钱，其他收益做什么科目，营业外收入-个税吗
2023-03-09 13:14:28
maize老师：回复CR没有其他收益，营业外收入-个税吗 可以
2023-03-09 13:26:10
CR：回复maize老师 工资条里迟到早退等应扣的金额，做什么会计分录啊
2023-03-09 13:42:47
maize老师：回复CR1,按扣之后做工资计提，2，没有扣之前计提，后面扣做借应付职工薪酬 工资，贷营业外收入 我赞成第一种做法
2023-03-09 13:56:44
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