成都-甜果：回复宋生老师 跨年的发票也不用做以前年度调整吗？

宋生老师：回复成都-甜果您好！看是什么发票，一般是需要的。但是你这个不一样，你这个属于更正之前的发票。而不是属于要调整发票本身的金额之类的。

米哈游：回复玲老师 这个不违背权责发生制了吗？

玲老师：回复米哈游不的，就是这样规定的，红冲当期的收入成本

米哈游：回复玲老师 老师请问 现在就费用类 所得税用以前年度损益调整吗？

玲老师：回复米哈游你好 跨年的差错更正 影响损益 的 用 以前年度损益调整

米哈游：回复玲老师 那就是红冲发票的这种除外是吗？

玲老师：回复米哈游是的，红冲当期的收入成本

米哈游：回复玲老师 好的 谢谢老师

玲老师：回复米哈游不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Amy(艾米)：回复庄老师 老师好！什么情况下用到以前年度损益调整？

庄老师：回复Amy(艾米)你好，一般这样业务， 以前年度损益调整 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 　　企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理 　　（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，借记本科目，贷记有关科目。 　　（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用，借记“应交税费——应交所得税”科目，贷记本科目。 　　（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额，做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。

淘"：回复maize老师 贷方写哪个科目呢？

maize老师：回复淘"借利润分配未分配利润 贷其他应付款，/应付账款，

yi平：回复邹老师 是这个意思。

邹老师：回复yi平你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款

yi平：回复邹老师 如果是审计审减，冲应收账款，是不是该做以前年度损益？怎么处理

邹老师：回复yi平你好，是什么原因被审计调减呢？

yi平：回复邹老师 原因是工程结算工作量多了

邹老师：回复yi平你好，工程结算工作量多了，是之前收入多确认了的意思？

yi平：回复邹老师 是的，就是这样的

邹老师：回复yi平你好，那应当冲销之前的收入才是的 借；以前年度损益调整，应交税费——应交增值税，贷；应收账款

仰望幸福角度：回复辜老师 就是利润表上显示有利润，然后所得税申报表上填弥补是吗

辜老师：回复仰望幸福角度是的，你的理解是对的

仰望幸福角度：回复辜老师 谢谢您

辜老师：回复仰望幸福角度好的，客气，帮到你就好

梧桐听雨：回复大强老师 那分录怎么做，老师，谢谢您

大强老师：回复梧桐听雨借J利润分配，未分配利润贷，其他应付款。

小东西：回复吴少琴老师 查不到他以前有没有入账，现在要还款了，一查发现没有挂账啊

吴少琴老师：回复小东西原来漏记的可以补记