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以前年度收入冲减会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 过时的奇异果 发表的提问：
以前年度的工资不在发了，如何做会计分录
多计提么，多计提，借应付职工薪酬 工资 贷以前年度损益调整
121楼
2023-01-12 13:45:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 迷人的水杯 发表的提问：
以前年度发生贷款业务，今年还贷款的时候怎样做预算会计分录？ 本年发生的贷款业务，今年还款的时候怎样做预算会计分录？
你好！ 归还以前年度贷款 借：长期借款 贷：资金结存…货币资金
122楼
2023-01-12 14:03:00
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蒋飞老师：回复迷人的水杯本年发生的贷款业务，今年还款 借：短期借款 贷：资金结存…货币资金
2023-01-12 14:51:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
电子退库退回以前年度的税款该怎么做会计分录
你好， 退税款可直接计入利润分配， 借：银行存款 贷：利润分配
123楼
2023-01-27 14:48:58
全部回复
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
能不能冲销以前年度所有会计分录重新做账
您好： 是不可以的，您需要通过以前年度损益调整进行前期差错更正。
124楼
2023-01-27 15:01:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sw 发表的提问：
因为特殊原因要求股东退回以前年度分红该怎么做会计分录啊
你好！是分错了吗？可以冲原来的分红分录损益类的用以前年度损益调整科目代替
125楼
2023-01-27 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
我们公司租用了一厂房，刚刚补交了2016年到2018年的房产租金，出租方开给我们发票，请问都是以以前年度的租金，应该怎么做会计分录？
你好，借；制造费用，贷；预付账款等科目 借；生产成本，贷；制造费用 借；库存商品，贷；生产成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品
126楼
2023-01-28 12:29:08
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鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，就是租金的费用，怎么跟库存商品这个科目有关系？
2023-01-28 12:55:22
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为是厂房的租金，这个是通过制造费用核算，然后分配计入产品生产成本的 ，完工结转到库存商品的 如果是贸易企业的租金，那就是计入费用核算而不是计入成本
2023-01-28 13:14:44
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，这个是不是不计入当期损益？
2023-01-28 13:25:57
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，这个是不允许计入当期损益的 因为是以前年度的房租，而不是当年的，所以最终是体现在以前年度损益调整中
2023-01-28 13:41:38
鳗鱼路灯：回复邹老师 但以前年度的企所税已经缴纳了，现在这个租金又不计入当期损益进行税前扣除，那不是相当于以前年度的企所税交多了？
2023-01-28 14:01:13
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，这个 是通过以前年度损益调整科目核算，需要去调整之前年度所得税申报表，之前多交税款可以申请退税的
2023-01-28 14:22:35
鳗鱼路灯：回复邹老师 怎么申请退税的
2023-01-28 14:38:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，做之前年度所得税汇算清缴的更正申报，把多交的税款填写退税申报表申请退回就是了
2023-01-28 14:53:36
鳗鱼路灯：回复邹老师 直接在电子税务网上更正就好吗，还是要去税务局更正
2023-01-28 15:05:07
鳗鱼路灯：回复邹老师 那不是要更正2016、2017、2018年三年的都要？
2023-01-28 15:18:47
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是需要填写年度申报表去税局大厅做更正的 是的，3年都需要做更正的
2023-01-28 15:29:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
16年12月份计提的当月工资少了，该怎么处理？是在一月份补提啊，还是走以前年度损益调整？如果要走以前年度损益调整的话，具体分录是什么。把会计分录写的详细点
借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬
127楼
2023-01-28 12:40:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年收到的专票没有认证，现在要认证就的冲减之前多计入的差旅费，要不要通过以前年度损益调整啊！具体的会计分录怎么做了？
你好， 以前做分录了吗 发来看一下
128楼
2023-01-28 13:05:46
全部回复
qiaohongyan108：回复玲老师 是这样的
2023-01-28 13:28:44
玲老师：回复qiaohongyan108好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用
2023-01-28 13:54:27
qiaohongyan108：回复玲老师 跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？
2023-01-28 14:16:45
玲老师：回复qiaohongyan108你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整
2023-01-28 14:26:45
qiaohongyan108：回复玲老师 后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了
2023-01-28 14:47:39
玲老师：回复qiaohongyan108借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，
2023-01-28 14:59:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王琳琳1121 发表的提问：
企业用当年实现的净利润弥补以前年度亏损时，会计分录怎么写
不做分录，你这个做借本年利润 贷利润分配未分配利润，这个就是弥补亏损，看的是利润分配未分配利润 期末数
129楼
2023-01-28 13:32:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
去年的预付款，付的燃气费，现在才拿来发票冲账，用以前年度损益调整，怎么冲账，具体的会计分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
130楼
2023-01-29 12:43:14
全部回复
晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？
2023-01-29 13:10:03
袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。
2023-01-29 13:30:28
晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了
2023-01-29 13:54:10
袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了
2023-01-29 14:12:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ fufufu? 发表的提问：
18年度应纳税的一笔收入做免税处理的，19年度调整时直接冲减以前错误分录未做以前年度损益调整。再做正确分录缴纳税款。导致19年度增值税申报表收入累计金额比19年度利润表累计金额多了这笔收入。1.我现在2020年冲减19年度的分录做以前年度损益调整可以吗？2.汇算清缴收入成本用什么金额。用利润表的金额与增值税申报表收入金额不一致有关系吗？
我现在2020年冲减19年度的分录做以前年度损益调整可以 利润表的金额与增值税申报表收入金额不一致有关系
131楼
2023-01-29 13:03:59
全部回复
fufufu?：回复暖暖老师 是的 2020年更正 但是做汇算清缴时 利润表的收入数据与增值税申报表不一致呀 ？汇算清缴怎么做
2023-01-29 13:49:25
暖暖老师：回复fufufu?你需要调整到和利润表一致，否者额以后也要改正的
2023-01-29 14:02:07
fufufu?：回复暖暖老师 但是2020年更改 2019年报表已经报了
2023-01-29 14:15:28
fufufu?：回复暖暖老师 我现在撤销2019年年报 ，在2019年12月凭证调整 做以前年度损益调整可以吗 是不是还要调整成本
2023-01-29 14:30:46
暖暖老师：回复fufufu?去修改2019年的报表需要
2023-01-29 14:59:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
老师，我想调减去年的预估成本，会计分录怎么做？是不是只能通过“以前年度损益调整”科目调整？调整完申报表没显示这部分数据，怎么补交这部分所得税？
预估的成本你在汇算清缴抵扣了所得税吗 这个不是实际业务是吗
132楼
2023-01-29 13:30:00
全部回复
慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？
2023-01-29 13:51:56
郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数
2023-01-29 14:04:26
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ xiaomin 发表的提问：
老师:我12月工资5万未计提，1月计提并发放，我想以前年度损益调整2019年利润，请问会计分录怎么调？
借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
133楼
2023-01-30 12:21:36
全部回复
xiaomin：回复马老师 借:应付职工薪酬，货:银行存款。不懂。我1月实际支付12月工资做了一张凭证的
2023-01-30 12:44:43
马老师：回复xiaomin工资是要通过音符职工薪酬过渡的 而不是直接借管理费用工资等 贷银行存款 12月份做计提 1月份做发放 否则你12月份工资你怎么做在12月份 你只是1月份发了 到那时这个费用是属于12月份的 全责发生制
2023-01-30 13:01:18
xiaomin：回复马老师 我1月己经做了借:应付职工薪酬 货:银行存款这张凭证，现在只需要把计提那一张删了改为:借以前年度损益调整 货:应付职工薪酬 借:利润分配_末分配利润 贷:以前年度损益调理。对吗？
2023-01-30 13:18:29
马老师：回复xiaomin是的，就是如你所说那样！
2023-01-30 13:46:08
xiaomin：回复马老师 好的谢谢老师
2023-01-30 14:14:09
马老师：回复xiaomin不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-01-30 14:35:14
xiaomin：回复马老师 调完了2019年期末数要改吗？
2023-01-30 15:04:07
马老师：回复xiaomin你是在2020 年调整 期末数不改 报表正常生成的咋样就咋样
2023-01-30 15:16:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
老师 你好 我想咨询下 我们是建筑业 去年有一笔成本多入了 今年需要调减 补缴税款 会计分录可以直接 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
您好 请问成本多入的时候分录怎么写的
134楼
2023-01-30 12:33:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 震动的微笑 发表的提问：
以前年度购买的土地现在转开发成本会计分录怎么做
你好，你之前购买土地计入的科目是？
135楼
2023-01-30 13:03:09
全部回复
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