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以前年度费用冲减会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ qiaohongyan108 发表的提问：
18年的差旅费发票(住宿发票)没有认证，现在需要认证，进项税额就要冲减费用，走以前年度损益，会计分录怎么做了
您好 请问大概多少进项税额
1楼
2022-12-10 17:25:14
全部回复
qiaohongyan108：回复bamboo老师 差不多有2000吧
2022-12-10 17:43:03
bamboo老师：回复qiaohongyan108那可以计入当期损益就好了
2022-12-10 18:08:43
qiaohongyan108：回复bamboo老师 如果要走以前年度损益，怎么做分录了？
2022-12-10 18:28:53
bamboo老师：回复qiaohongyan108借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-10 18:49:09
qiaohongyan108：回复bamboo老师 不走应交税费 -应交所得税？
2022-12-10 19:08:09
bamboo老师：回复qiaohongyan108您要调整汇算清缴申报表？
2022-12-10 19:30:38
qiaohongyan108：回复bamboo老师 走以前年度损益调整不是3步了吗？，中间不是还有一步应交税费-应交所得税？
2022-12-10 19:42:41
bamboo老师：回复qiaohongyan108如果您不调整申报表 您暂时不需要缴纳企业所得税 计提了 帐也不平啊 应交税费一直挂着
2022-12-10 19:55:16
qiaohongyan108：回复bamboo老师 走以前年度损益，不是都要调整申报表的吧！
2022-12-10 20:08:39
bamboo老师：回复qiaohongyan108涉及到损益科目 就应该调整 不调整 税务查到也让您调整的 如果这样的话 那大家都都在后面年度这样处理 不是少交 了企业所得税？
2022-12-10 20:36:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
年终奖多计提，怎么调整以前年度损益？需要冲减费用？
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 可以做这个多计提的冲销分录
2楼
2022-12-10 18:28:27
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
以前年度的会计分录做错了，现在是得先红冲再做正确的分录吗还是咋滴？
不涉及损益，红字冲减再录入正确分录
3楼
2022-12-10 19:21:02
全部回复
小紫儿：回复吴少琴老师 之前做的是借:销售费用 应交税费-增值税-进账 贷:银行存款 但我认为销售费用应该改为固定资产，那这个现在怎么做分录呢
2022-12-10 19:52:14
吴少琴老师：回复小紫儿借固定资产 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-12-10 20:06:25
小紫儿：回复吴少琴老师 好的明白了谢谢老师
2022-12-10 20:32:32
吴少琴老师：回复小紫儿满意请打五星好评
2022-12-10 20:55:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
这是补录以前年度费用的会计分录，那冲减的所得税怎么申报呢？
你好，是所得税办理退税吗
4楼
2022-12-10 20:37:37
全部回复
布兜小新：回复邹老师 你好，老师，是2016年的一笔费用放在2017年录入的，现在会计分录里有冲减所得税，那怎么申报冲减这笔所得税呢？在哪个申报表填？
2022-12-10 20:59:06
邹老师：回复布兜小新你好，在所得税汇算清缴申报的时候填写在成本明细表中扣除
2022-12-10 21:24:29
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，那冲减所得税这笔分录我可以不做吗？到汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录
2022-12-10 21:50:24
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样做调整
2022-12-10 22:07:46
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢老师，那我现在就做两笔分录就可以了是吗？借以前年度损益 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益
2022-12-10 22:31:09
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦您回答一下，谢谢
2022-12-10 22:53:56
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，可以回答下吗，谢谢
2022-12-10 23:12:37
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 你好，补税是做这个分录
2022-12-10 23:35:43
布兜小新：回复邹老师 老师，您好，我说的不是补税的分录，是补录费用的分录
2022-12-10 23:50:25
邹老师：回复布兜小新借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
2022-12-11 00:11:57
布兜小新：回复邹老师 嗯，好的，谢谢，那由于调整费用导致所得税的增减的这笔分录 借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税，可以不用做了吗
2022-12-11 00:24:07
邹老师：回复布兜小新你好，有补税就需要做，如果没有补税就不涉及的
2022-12-11 00:35:16
布兜小新：回复邹老师 有补税，可以在汇算清缴的时候直接和其他补交或冲减的所得税合在一起得出一个数，做一个最终的会计分录吗
2022-12-11 00:56:40
邹老师：回复布兜小新你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-11 01:12:37
布兜小新：回复邹老师 老师，我知道分录怎么做，我的意思是现在不做补税的这个分录，到汇算清缴的时候和其他补交或冲减的所得税合在一起算出需要补交或冲减的所得税，做一个最终的会计分录可以吗
2022-12-11 01:39:11
邹老师：回复布兜小新你好，可以这样处理的
2022-12-11 01:59:12
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，如果是补录2016的费用，需要冲减所得税，也可以这样处理吗
2022-12-11 02:15:39
邹老师：回复布兜小新你好，是可以这样处理
2022-12-11 02:42:36
布兜小新：回复邹老师 好的，谢谢，以后知道怎么操作了
2022-12-11 03:08:53
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-11 03:20:05
布兜小新：回复邹老师 老师，我还想问一下哈，成本明细表不是调整的本年度的吗？那通过以前年度损益调整的费用可以填在这个表里？
2022-12-11 03:38:50
邹老师：回复布兜小新你好，如果是汇算清缴之前发生的是本年的，是可以填写的
2022-12-11 03:51:01
布兜小新：回复邹老师 不是2017的，是2016年的
2022-12-11 04:08:07
邹老师：回复布兜小新你好，如果属于2016汇算清缴之前发生的是16年的费用，是可以这样填写的
2022-12-11 04:35:59
布兜小新：回复邹老师 老师，我的意思是现在是该做2017年的汇算清缴了，但是我的以前年度损益调整的是2016的费用，这个该怎么填
2022-12-11 04:48:43
布兜小新：回复邹老师 或者说我调整的2016年费用是在2016年汇算清缴以后了，怎么处理呢，老师
2022-12-11 05:12:04
布兜小新：回复邹老师 老师，麻烦回答下，可以吗
2022-12-11 05:24:22
邹老师：回复布兜小新你好，需要做做2016年汇算清缴的更正申报
2022-12-11 05:46:09
布兜小新：回复邹老师 除了更正申报，还有别的方法吗？老师
2022-12-11 06:09:44
邹老师：回复布兜小新你好，之前年度汇算清缴数据有误，只能是通过更正申报调整到正确的
2022-12-11 06:30:39
布兜小新：回复邹老师 好吧，知道了，谢谢老师
2022-12-11 06:56:09
邹老师：回复布兜小新不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-11 07:06:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 美丽的大炮 发表的提问：
老师好，2018年年底计提的工资，2019年度未发冲回，怎么账务处理，是冲减以前年度损益还是直接冲减费用？
你好，是通过以前年度损益调整科目调整的
5楼
2022-12-10 22:05:56
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 背后的冬日 发表的提问：
发现以前年度（3年前）报销存在不合规定的发票，假如现在整改需要清退的话，清退之后，怎么做分录？还能冲减费用支出科目吗？
你好用以前年度损益调整
6楼
2022-12-10 23:13:33
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
7楼
2022-12-11 00:43:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
8楼
2022-12-11 01:40:04
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
以前年度应收帐款冲抵费用当期未处理，现在该怎么做分录
你好，你之前是怎么挂的帐？
9楼
2022-12-11 02:58:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 战士 发表的提问：
事业单位，以前年度的费用冲减转累计盈余吗？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
10楼
2022-12-11 04:13:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 娟子 发表的提问：
冲减以前年度的收入及成本如何做分录，适用小企业会计准则，无以前年度损益调整科目
你好，冲减收入 借；利润分配——未分配利润 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 冲减成本 借；库存商品 贷；利润分配——未分配利润
11楼
2022-12-11 05:29:36
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娟子：回复邹老师 我之前直接做的主营收入及成本，无增值税，没有经过应收账款
2022-12-11 05:47:19
邹老师：回复娟子你好，冲减收入 借；利润分配——未分配利润 贷；库存现金等科目 冲减成本 借；库存商品 贷；利润分配——未分配利润
2022-12-11 06:08:43
娟子：回复邹老师 是否可以直接借利润分配（冲收入金额）贷利润分配（冲成本金额）
2022-12-11 06:26:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，请问冲减预提费用，要冲减上一年度的，用以前年度损益调整科目该如何做分录
你好，预提费用不是损益类科目，不用以前年度损益调整科目，直接红冲就可以
12楼
2022-12-11 06:26:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
老师，银行开具了去年的手续费发票，现在做账要走以前年度损益吗还是直接冲减财务费用
你好，手续费是财务费用增加，不应该是冲减，如果 原来做了分录可以把发票直接贴到凭证后面就可以
13楼
2022-12-11 07:51:56
全部回复
沙砾：回复玲老师 以前根据银行出具的手续费单据入账了，现在开出了专票，有进项税，需要把那部分扣出来
2022-12-11 08:11:54
沙砾：回复玲老师 金额不大，几十块钱
2022-12-11 08:29:33
沙砾：回复玲老师 还有，固定的银行可以开出发票，但像零星的那种手续费支出是没有办法取得发票的，那种在汇泉清缴是需要调整吗
2022-12-11 08:54:30
玲老师：回复沙砾规定是没有发票的要调整，不能税前扣除 手续发票进项可以抵扣
2022-12-11 09:14:32
沙砾：回复玲老师 那现在开的19年的票要有以前年度损益调整吗
2022-12-11 09:43:35
玲老师：回复沙砾你原来正常做帐了，现在把这个发票贴在原来那个凭证后面，就不用再做分录和调整
2022-12-11 09:54:28
沙砾：回复玲老师 问题是以前做的时候是一笔一笔做的，都进了财务费用，没有进项税，现在银行开的票是一月一开，就等于是把进项都进了费用，不用走损益调整吗
2022-12-11 10:11:04
玲老师：回复沙砾金额小，直接做应交税费，应交增值税，进项税贷财务费用
2022-12-11 10:30:08
沙砾：回复玲老师 不用追溯调整了？如果调整汇泉清缴是不是也特别难做
2022-12-11 10:47:28
沙砾：回复玲老师 老师，物业负担的小区绿化用水怎么做账
2022-12-11 11:01:01
玲老师：回复沙砾你好，是的 不用追溯调整 ，
2022-12-11 11:16:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ S. 发表的提问：
老师，你好。民非企业2019年少计提了摊销费。在20年调整以前年度损益怎么做会计分录？
你好，同学。 借以前年度损益调整 贷累计摊销 借未分配利润 贷以前年度损益调整
14楼
2022-12-11 09:17:24
全部回复
S.：回复陈诗晗老师 民非企业没有这两个科目
2022-12-11 09:38:26
陈诗晗老师：回复S.你是民非 借 非限定性净资产 贷 无形资产摊销 你这处理
2022-12-11 10:00:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健康的萝莉 发表的提问：
在政府会计中，财政用款额度指标减少怎么冲减往来账或以前年度结余，分录怎么做
借，以前年度累计盈余 贷，银行存款 借，财政拨款结余 贷，资金结存
15楼
2022-12-11 10:12:59
全部回复
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