吴少琴老师：回复如意的爆米花借：应付工资 贷：其他应收-社保 公积金 应交税费-个税 现金

星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？

邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了

星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。

邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

2463024587：回复QQ老师 施工企业发生的各项已计入成本的间接费用还用在汇算清缴的期间费用里反映么

QQ老师：回复2463024587成本的间接费用不用在算清缴的期间费用里反映

缘,蓝欣：回复紫藤老师 票是肯定要开的，我怎么做这一块的分录老师。

紫藤老师：回复缘,蓝欣计入劳务费 借 管理费用-劳务费 贷 银行存款

柠萌：回复郭老师 不是，是我们公司主要就是做蔬菜配送的，然后我们招的有司机专门配送，我们每个月都给他开工资。这个工资怎么做分录？

郭老师：回复柠萌那这个应该属于销售费用的。

柠萌：回复郭老师 销售费用-配送司机工资吗？可以计入成本吗

郭老师：回复柠萌你好，购入蔬菜和运杂费是你的成本，其他的都不是。

柠萌：回复郭老师 好，知道了，

郭老师：回复柠萌不用客气的，

王翠翠：回复朴老师 借方老师

朴老师：回复王翠翠1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 好的老师

蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 一般多少钱一个月

venus老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个要看你们当地会计收入水平

天使之恋：回复暖暖老师 那交保险那一块怎么做？有公司承担的，有个人承担一部分

暖暖老师：回复天使之恋个人承担部分支付工资时扣除，单位部分直接计入费用

天使之恋：回复暖暖老师 分录怎么做？

暖暖老师：回复天使之恋借：研发支出-费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款

兰迪：回复玲老师 老师，使用的是小企业会计准则，没有劳务成本科目，可以用 生产成本-劳务成本

玲老师：回复兰迪你好 劳务 成本是一级科目可以增加一个  生产成本是工业企业用的 

兰迪：回复玲老师 老师，公交公司车辆计提折旧的会计分录怎么写

玲老师：回复兰迪借主营业务成本 贷累计折旧

杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税全部会计分录

汤贵彬老师：回复杨妞儿同学， 你好，关于工资个税的分录，请参照下表

杨妞儿：回复汤贵彬老师 个人所得税年末需要做什么

汤贵彬老师：回复杨妞儿个人所得税年末不需要做，第二年6月底以前达到要求需要汇算清缴

杨妞儿：回复汤贵彬老师 怎么汇算清缴啊，跟企业所得税一起吗

汤贵彬老师：回复杨妞儿单独汇算的，你的个税综合所得达到要求才要汇算的 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： 12019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的 22019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的

杨妞儿：回复汤贵彬老师 每月申报的个税都是零申报，到年尾还要做汇算清缴吗

汤贵彬老师：回复杨妞儿这个是不需要的，同学，请给老师五星好评，欢迎下次提问

杨妞儿：回复汤贵彬老师 个税汇算清缴是员工办理，还是公司办理

汤贵彬老师：回复杨妞儿通常是员工办理，也可以公司代办