诺：回复汪晨老师 那也没有体现出是预付工资啊，老师你说的这种不就是普通借还款吗

汪晨老师：回复诺你好，这个就是按照借款处理的。

诺：回复汪晨老师 那我摘要就写往来了？可以吗？

汪晨老师：回复诺你好，直接写借支工资即可。

诺：回复汪晨老师 开出的收据单，没有财务专用章，可以盖发票专用章吗

汪晨老师：回复诺你好，盖公章，盖发票专用章不起作用的。

糖果妹：回复bamboo老师 一部分是管理人员工资，一部分是技术人员工资，技术人员工资可以直接计入主营业务成本，因为是鉴证咨询服务，是服务业，没有生产产品的，这个分录这样做对吗，借：主营业务成本 一人员工资，管理费用—工资，贷，应付职工薪酬工资

bamboo老师：回复糖果妹这样账务处理可以的

糖果妹：回复bamboo老师 技术人员的社保费需要计入成本吗，还是全部计入管理费用社保费

bamboo老师：回复糖果妹技术人员的社保费需要计入成本

糖果妹：回复bamboo老师 这个社保的分录及工资发放的分录怎么做好点呢

bamboo老师：回复糖果妹根据不同的费用跟受益部门计入不同的会计分录 计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款

糖果妹：回复bamboo老师 员工社保是当月直接缴纳的，也需要计提吗，

bamboo老师：回复糖果妹员工社保是当月直接缴纳的，也需要计提

糖果妹：回复bamboo老师 老师，这个分录对吗，技术人员工资计入主营业务成本

bamboo老师：回复糖果妹您技术人员的社保也计入的管理费用么

糖果妹：回复bamboo老师 这样对吗

bamboo老师：回复糖果妹技术人员的社保费您最好计入主营业务成本 跟工资一致

淑淑淑淑女范????：回复bamboo老师 可以走其他应付款不，因为我们去代发工资

bamboo老师：回复淑淑淑淑女范????贷款 是用短期借款核算的

2333333：回复bamboo老师 那怎么转成服务费费成本呢，还有结转分录吗？

bamboo老师：回复2333333计提的时候 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：劳务成本

2333333：回复bamboo老师 我昨天这样做了，那就做错了

bamboo老师：回复2333333聘请临时工做什么工作的

2333333：回复bamboo老师 在村里开发客户

bamboo老师：回复2333333那您这么写分录也可以

2333333：回复bamboo老师 像我给你截图的那个就入管理费用了，记不了成本，那开的现代服务*服务费的票不就没成本了吗？

bamboo老师：回复2333333您服务费就是这些临时工的工资么 是为了这个服务项目服务的么

2333333：回复bamboo老师 对，这些人是在各个村里开户客户，要是有客户按装光伏，这个是根据房顶大小定制的，我们给设计，发到我们上边开发商，他们根据图纸配货，我们负责安装，上边开发商给我们结算安装费和开发费（服务费）

bamboo老师：回复2333333设计人员也没有工资的么 也是临时工么 如果是这样的话 那您就按我上面那样写分录

2333333：回复bamboo老师 有，我是分了2部分的工资，这个工资在管理费用呢，有设计的 会计的，和其它工作人员的工资

2333333：回复bamboo老师 这样做可以吗？

bamboo老师：回复2333333这样做分录可以的 直接计入成本 没有先归集

小南：回复老江老师 有没有需要交其他费用，什么统筹

老江老师：回复小南应该没有吧，残疾人就业保证金要交的！

罗达：回复邹老师 软件研发

邹老师：回复罗达你好，借；研发支出——资本化支出或费用化支出 贷；应付职工薪酬

罗达：回复邹老师 那这样怎么转到主营业务成本呢

邹老师：回复罗达你好，需要通过无形资产摊销计入成本的 借；主营业务成本 贷；累计摊销

罗达：回复邹老师 请问会计1月时账务是计提：借：管理-员工 管理-研发 贷：应付职工我现在要怎么把这笔分录调整出来呢 因为1月没法回头调账

邹老师：回复罗达你好，借；研发支出 贷； 管理-研发 做这个调整分录

罗达：回复邹老师 那怎么样转到主营业务成本呢？

邹老师：回复罗达你好 借；无形资产 贷；研发支出 借；主营业务成本 贷；累计摊销

罗达：回复邹老师 这样不是资本化吗 要是我只是费用化需要怎么做呢

邹老师：回复罗达你好，是资本化 如果费用化，借；管理费用 贷研发费用——费用化支出

郭老师：回复简单的摩托如果是的话，做到工程施工里面的，他以后会结转到成本，属于你单位的成本，一块计提就可以的，都通过应付职工薪出来。

郭老师：回复简单的摩托借工程施工工资 贷，应付职工薪酬工资， 借管理费用工资 贷，应付职工薪酬工资

简单的摩托：回复郭老师 都是工地上的工人，没有签，到时间了就发工资

郭老师：回复简单的摩托借工程施工人工费贷应付账款，如果是劳务的做这个需要开发票才可以抵扣所得税。

简单的摩托：回复郭老师 都是零散的人工，干完活就拿钱走人的那种

郭老师：回复简单的摩托借工程施工人工费贷应付账款。

简单的摩托：回复郭老师 我是把这些工人的工资计入管理费用-工资 里面的 然后本公司员工的工资计入管理费用-管理人员薪酬里面的   这样做可以吗

郭老师：回复简单的摩托工人的，它属于成本，做到主营业务成本里面有收入的，做到主营业务成本。

简单的摩托：回复郭老师 老师，我还想问，社保怎么计提。是1月计提2月份，还是1月计提1月的？

郭老师：回复简单的摩托你好一月份计提一月份的当月计提当月的和资是一样的

简单的摩托：回复郭老师 那缴纳呢？缴纳上月的还是本月的啊

郭老师：回复简单的摩托哦，缴纳这个不一定有当月缴纳当月的，也有下一个月缴纳上一个月的。