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员工工资计入成本会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
付成本人员工资，分录怎么写？就是计提工资的时候分录怎么写
你好 借成本科目 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 
61楼
2022-12-22 14:28:51
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对方正在输入.......：回复玲老师 小规模不超过45万部分的增值税，应该不用交税的增值税数据结转到什么科目？
2022-12-22 14:46:48
玲老师：回复对方正在输入.......你好 营业外收入科目  
2022-12-22 15:03:45
对方正在输入.......：回复玲老师 老师，21年第四季度小型微利企业企业所得税怎么计算？税率是多少，净利润是91228，应该交多少企业所得税？
2022-12-22 15:21:37
玲老师：回复对方正在输入.......100万以下的实际利润乘以2.5%。
2022-12-22 15:48:45
对方正在输入.......：回复玲老师 老师我们装修费没有发票，但是我摊销了费用，我是不是在1月份报税的时候这些数据不能当费用低所得税？应该怎么把这些数据减出来？
2022-12-22 16:12:57
玲老师：回复对方正在输入.......您好，不同的问题，请您重新提问，如果第一个问题还有疑问，您再追问。
2022-12-22 16:23:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
提供建筑安装服务费，是不是可以把人员工资申报的直接计入成本，怎么做会计分录
您好 借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 借 主营业务成本 贷 劳务成本
62楼
2022-12-22 14:41:59
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陌生人????：回复bamboo老师 就在个税里申报就可以吧，不需要去开劳务票吧
2022-12-22 15:06:20
陌生人????：回复bamboo老师 年度汇算清缴企业所得税是不是还退呢
2022-12-22 15:33:29
bamboo老师：回复陌生人????是自己单位的员工么
2022-12-22 15:51:42
陌生人????：回复bamboo老师 零时雇佣的工人，大概会干几个月，自己承包的工地
2022-12-22 16:18:18
bamboo老师：回复陌生人????有签订劳动合同么 如果有 个税正常工资薪金申报 可以不开劳务发票
2022-12-22 16:42:09
陌生人????：回复bamboo老师 我们自己和员工签一个，然后个税缴纳可以把这些计入成本吗
2022-12-22 16:52:33
bamboo老师：回复陌生人????公司和员工签劳动合同，然后个税缴纳可以把这些计入成本
2022-12-22 17:17:55
陌生人????：回复bamboo老师 劳动合同需要缴纳什么税吗
2022-12-22 17:34:14
bamboo老师：回复陌生人????劳动合同不需要缴纳什么税
2022-12-22 17:49:02
陌生人????：回复bamboo老师 好的
2022-12-22 18:07:58
bamboo老师：回复陌生人????嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-22 18:32:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工本月预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
63楼
2022-12-23 13:36:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月员工预支上月的工资会计分录怎么做呢？
您好，分录，借：其他应收款-XXX（预支人姓名），贷：现金或者银行存款。
64楼
2022-12-23 13:54:35
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微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗
2022-12-23 14:37:13
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。
2022-12-23 14:53:41
微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？
2022-12-23 15:09:07
王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。
2022-12-23 15:23:29
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，我们是家消防工程公司。工人工资做进成本里，每月计提工资发放工资会计分录如何做？谢谢
你好，借生产成本-工资，贷应付职工薪酬，支付，借应付职工薪酬，贷银行存款
65楼
2022-12-23 14:19:28
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过时的项链：回复小洪老师 借主营业务成本-工资，贷：应付职工薪资，可以吗？
2022-12-23 14:49:31
小洪老师：回复过时的项链你好，也可以的，但是要根据销售量结转这样不规范
2022-12-23 15:11:18
过时的项链：回复小洪老师 老师，直接计提主营业务成本，但三级科目细分工程可以吧？
2022-12-23 15:24:21
小洪老师：回复过时的项链成本是结转的，你这样的意思就是把所有的工资一次性抵扣所得税，成本虚高。这样做法并不规范，不然还要结转库存干嘛，确认主营业务收入
2022-12-23 15:44:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 那一扶微笑@只剩伪装 发表的提问：
1、业务员提成会计分录这么做 2、如果业务员的工资计入到应付职工会计科目，个税系统要这么申报3、员工高温补助、饭补、节假日福利都是这么做会计分录，个税这么申报。
你好，提成合并工资的，按照应发工资金额填写。高温补助、饭补、节假日福利 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利 借 应付职工薪酬-福利 贷 银行存款 合并工资一起申报。
66楼
2022-12-23 14:38:59
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那一扶微笑@只剩伪装：回复汪晨老师 那就是我的基本工资是4000、提成是1000、补助是1500、合计在个税系统综合工资里面申报吗，那会计分录就是 1、 计提工资 借：管理费用-（提成+基本工资+补助) 贷:应付职工薪酬-工资
2022-12-23 14:55:57
汪晨老师：回复那一扶微笑@只剩伪装是的，是这个意思的，申报的是6500
2022-12-23 15:20:28
那一扶微笑@只剩伪装：回复汪晨老师 那所有的会计分录这么写比较规范。
2022-12-23 15:46:16
汪晨老师：回复那一扶微笑@只剩伪装分录这样写是可以的。
2022-12-23 16:11:55
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 潇洒的短靴 发表的提问：
增值税不可以计入应交税费嘛，为什么计入工程物资成本，在写会计分录的时候写的是工程物资成本嘛
因为增值税是价外税不涉及损益的，消费税等价内税才是影响损益的
67楼
2022-12-24 13:21:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 风一样的G哥 发表的提问：
拖欠员工工资会计分录
你好，拖欠就只需要做计提，不需要做发放分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
68楼
2022-12-24 13:49:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Delphine 发表的提问：
软件开发人员中，想要将研发人员的工资计入成本，怎么做分录？
借；研发费用——资本化支出 贷；应付职工薪酬
69楼
2022-12-24 14:14:14
全部回复
Delphine：回复邹老师 可不可以直接借生产成本或是研发支出呢？
2022-12-24 14:33:29
邹老师：回复Delphine你好，不可以计入生产成本的，想计入成本，需要通过研发费用资本化支出核算的
2022-12-24 14:54:06
Delphine：回复邹老师 那我的账所有都在管理费用（不同的子科目），没有放入成本的东西，这样做帐合不合理呢？
2022-12-24 15:14:21
邹老师：回复Delphine你好，是的，研发费用资本化的是需要通过资本化明细核算，而不是都通过管理费用核算的
2022-12-24 15:35:30
Delphine：回复邹老师 那我资本话转入成本的时候，需要什么当凭证呢？
2022-12-24 15:57:44
邹老师：回复Delphine借；无形资产 贷；研发费用——资本化
2022-12-24 16:20:06
Delphine：回复邹老师 我知道这个分录，我想问下这个需要什么当凭证？
2022-12-24 16:37:20
邹老师：回复Delphine你好，可以就是公司内部的完成研发过程的文件
2022-12-24 17:00:27
Delphine：回复邹老师 但是一个系统可能的做很久，而且经常是多个系统一起开发，这怎么区分出来啊？
2022-12-24 17:24:48
邹老师：回复Delphine你好，你可以根据不同系统在研发费用下面设置不同的明细核算的
2022-12-24 17:45:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Y 发表的提问：
劳务公司员工报销油费，会计分录计入主营业务成本还是管理费用
你好 这个是要进入主营业务成本的
70楼
2022-12-24 14:28:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
上个月一个员工工资已经计提成本了，但是还没有发工资，这个月人事通知这个员工扣除社保后工资不发了，会计分录怎么做？
那这个员工啥情况，不干么，那冲掉你之前多计提就可以
71楼
2022-12-24 14:38:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
物业公司的一线员工工资会计分录是不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬
上述分录处理正确，属于成本
72楼
2022-12-25 13:23:03
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ T ° original beauty 发表的提问：
老师，工程施工人员的工资计提分录是 借：工程施工-合同成本-人工费 贷 应付职工薪酬 那相应的工会经费怎么计提呢？分录怎么做？
你好，计入到管理费用处理
73楼
2022-12-25 13:50:30
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夏末微凉 发表的提问：
老师，酒店工作人员的工资做主营业务成本，那计提社保的时候会计分录怎么做呀？
你好！ 借：主营业务成本（社保费，公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
74楼
2022-12-25 14:02:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，员工休产假工资会计分录和 产假满后会计分录？
你好，同学。 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 正常的按工资处理。
75楼
2022-12-25 14:21:47
全部回复
海阔天空：回复陈诗晗老师 生育津贴？
2022-12-25 14:56:15
陈诗晗老师：回复海阔天空和正常的工资一样，计提和发放两部分处理。
2022-12-25 15:25:51
海阔天空：回复陈诗晗老师 老师，工资方面发多少，怎么发放，有个标准吧。
2022-12-25 15:45:59
陈诗晗老师：回复海阔天空这个要看你当地的标准 一般是不会低于正常平均工资的。
2022-12-25 16:03:33
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