首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
餐饮小规模纳税人会计分录
分享
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
226楼
2023-02-23 11:52:14
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-02-23 12:11:26
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-02-23 12:25:43
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-02-23 12:38:14
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-02-23 12:57:08
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-02-23 13:23:54
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-02-23 13:49:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 三好学生 发表的提问：
小规模纳税人，餐饮行业现在免税，开超30万是不是也不用交税?
您好，是的，都是免税的
227楼
2023-02-23 12:19:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模餐费收入，会计分录怎么做呢
您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
228楼
2023-02-23 12:24:06
全部回复
小鱼儿：回复bamboo老师 季度不超过45万，我们是免税的，月先这么做分录？
2023-02-23 12:38:21
bamboo老师：回复小鱼儿是的 季末不需要缴纳增值税的时候 结转到营业外收入
2023-02-23 13:04:59
小鱼儿：回复bamboo老师 开票金额少，银行收款多，怎么做分录呢？我这是4月份的帐
2023-02-23 13:30:14
bamboo老师：回复小鱼儿跟开具发票一样的做分录啊 未开票收入
2023-02-23 13:57:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 麦穗 发表的提问：
老师，我们单位是小规模纳税人餐饮公司，餐厅里买了两台麻将机，麻将机按几年计提折旧？
与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；
229楼
2023-02-23 12:44:59
全部回复
麦穗：回复轶尘老师 老师，麻将机残值率是多少
2023-02-23 13:08:28
轶尘老师：回复麦穗这个你们自己看一般来说这种资产没什么残值
2023-02-23 13:36:00
麦穗：回复轶尘老师 老师，这麻将机6000元一台，需要做固定资产吗？
2023-02-23 13:57:25
轶尘老师：回复麦穗使用期限一年以上的均计入固定资产科目
2023-02-23 14:17:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ A9. 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的会计分录
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
230楼
2023-02-24 11:42:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
231楼
2023-02-24 11:58:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 猎空 发表的提问：
个体工商户，餐饮服务业，这个能称的上是小规模纳税人还是一般纳税人呢？
您好！这个不一定，2种都有可能。
232楼
2023-02-24 12:12:39
全部回复
猎空：回复宋生老师 那应纳税额=含税销售额/（1+征收率）*征收率是吗?也就是增值税对吗<br>
2023-02-24 12:38:38
宋生老师：回复猎空你好！是的。就是这样算的。
2023-02-24 13:01:09
猎空：回复宋生老师 那我应该怎么才能区分出它到底是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2023-02-24 13:26:43
猎空：回复宋生老师 那如果不能确定销售额是多少，可以用大概的数计算吗？
2023-02-24 13:52:28
宋生老师：回复猎空您好！你可以在电子税务局看
2023-02-24 14:08:09
猎空：回复宋生老师 请问那个电子税务局是分地区的是吗？我要对应着地区去查吗
2023-02-24 14:32:34
宋生老师：回复猎空您好！是的。每个省都有自己的电子税务局了。
2023-02-24 14:48:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
小规模纳税人月营业额3万元以下的餐饮业个人，不需要缴纳增值税对吧？
需要缴纳增值税，核算时正常的计算增值税，只是由于有增值税的优惠政策，交多少，再同时做一个减免多少的增值税，这样就不用缴纳增值税，上述属于正确的账务处理
233楼
2023-02-24 12:20:29
全部回复
阳光明媚：回复李爱文老师 那缴完再同事做减免的处理实际等于不缴，那此餐饮业个人就不需要缴纳任何税种了是吧
2023-02-24 12:38:03
李爱文老师：回复阳光明媚这就增值税免交，免交增值税的附加税 但需要交印花税，按购销合同的万分之三缴印花税（这个不免） 另外需要交个人所得税
2023-02-24 13:02:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 惠珍 发表的提问：
请问做小规模纳税人餐饮公司账，注意那些事？准备哪些资料？
你好做账按企业实际 发生的业务做账就好 你说的准备哪些资料是指哪里用的资料？
234楼
2023-02-24 12:47:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
请问老师餐饮服务业受疫情影响，小规模纳税人开票全免吗？
餐饮服务业受疫情影响，小规模纳税人开餐费票全免
235楼
2023-02-27 12:08:09
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 盏～～ 发表的提问：
公司刚成立，小规模纳税人，线上餐饮 有没有必要买金蝶软件
你好，这个看企业了吧，买一个也好
236楼
2023-02-27 12:13:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
237楼
2023-02-27 12:41:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 莉莉～拾柒生活馆 发表的提问：
餐饮行业，小规模纳税人，营收中单独收取客人的服务费怎么入账
计入其他业务收入就行的 感谢您的提问，如果满意请给五星谢谢
238楼
2023-02-28 12:15:26
全部回复
莉莉～拾柒生活馆：回复龙枫老师 好的
2023-02-28 12:28:56
莉莉～拾柒生活馆：回复龙枫老师 公司给员工报销上班的车费
2023-02-28 12:54:15
龙枫老师：回复莉莉～拾柒生活馆管理费用就行的 感谢您的提问，如果满意请给五星谢谢
2023-02-28 13:04:53
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
239楼
2023-02-28 12:22:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师:现在小规模的酒店餐饮增值税是多少？一般纳税人是多少？
小规模增值税是3%，一般纳税人是6%
240楼
2023-02-28 12:27:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料