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餐饮小规模纳税人会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 跳跃的蜜蜂 发表的提问：
你好我们酒店是小规模纳税人请问餐饮和小商品的税率是多少呢
同学 你好 小规模纳税人征收率是3% 现在是政策优惠期间 餐饮和小商品的税率是 1%
196楼
2023-02-14 12:28:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
197楼
2023-02-14 12:50:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
餐饮小规模纳税人，取得办公用品的发票可以抵扣所得税吗？
你好，可以的
198楼
2023-02-14 13:18:22
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下一站之后：回复邹老师 老师，我想请问小规模纳税人取得哪些发票可以抵扣所得税呢
2023-02-14 13:39:20
邹老师：回复下一站之后你好，成本发票，费用发票
2023-02-14 13:53:20
下一站之后：回复邹老师 老师，火锅店的成本怎么核算？
2023-02-14 14:18:08
邹老师：回复下一站之后就是材料+人工工资+水电+租金等构成
2023-02-14 14:30:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Bessie 发表的提问：
小规模和一般纳税人做账的最大区别在哪方面？现在是小规模公司，餐饮企业，求指教。
一般纳税人取得增值税专用发票可以抵扣，适用6%的增值税税率；小规模的发票不能抵扣，适用3%的税率。
199楼
2023-02-14 13:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
小规模餐饮企业，增值税纳税起征点是多少?
你好，季度不超九万免税的，如果超出九万需要全额纳税。
200楼
2023-02-15 12:07:42
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成洁然：回复吴月柳 请问是指一个季度，不含税销售收入<=9万元，免税，不用交纳增值税；若不含税销售收入>9万元，比如9.1万元，应纳增值税=91000*0.06*0.03=163.8元，对吗？上图，增值税，征收品目有两种，1.餐饮服务；2.商业(17%)，这两个，是分开计算增值税的吗？分别都是不含税销售收入，不超过9万元，免收增值税，对吗？
2023-02-15 12:38:05
吴月柳：回复成洁然你是指货物销售与服务分开吗？这两项是分别计算的，如果都不超九万都免税。
2023-02-15 13:03:23
成洁然：回复吴月柳 是的，应纳增值税=不含税销售收入(大于9万元)*税率*征收率，公式对吗？
2023-02-15 13:22:53
吴月柳：回复成洁然应纳增值税=不含税销售收入(大于9万元)*税率
2023-02-15 13:35:26
成洁然：回复吴月柳 @吴老师:那个征收率0.03，是什么作用？请问
2023-02-15 13:56:16
吴月柳：回复成洁然征收率有的企业特殊税率高于征收率，这个是需要核定的，正常都是按税率交税。
2023-02-15 14:17:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ YouYoujzx 发表的提问：
餐饮业，小规模纳税人，购入电饭煲和电热开水桶，如何做账？
你好 可以做周转材料也可以做固定资产里面
201楼
2023-02-15 12:30:03
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YouYoujzx：回复郭老师 直接领用，没有入库
2023-02-15 12:43:47
郭老师：回复YouYoujzx借主营业务成本贷银行的 或者借周转材料/固定资产贷银行 安月分摊到主营业务成本 做周转材料不是为了让他入库 是为了让他分次摊销
2023-02-15 13:02:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 喜悦的跳跳糖 发表的提问：
我们是餐饮的小规模纳税人，现在申报附加税有优惠政策吗
你好，月销售额10万或者季度销售额30万，可以免地方教育和教育附加 小规模的所有的都可以减半。
202楼
2023-02-15 12:59:59
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 快乐的大侠 发表的提问：
体育服务业、餐饮行业小规模纳税人的核定征收税率是多少
你好！小规模纳税人这些服务的征收率是3%
203楼
2023-02-16 12:09:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
新开的餐饮酒店，申请一般纳税人还是就小规模人，怎样税负少些？
你好，如果你有足够的进项抵扣，而且增值税税负率低于3%是一般纳税人税负低 否则就是小规模纳税人税负率更低的
204楼
2023-02-16 12:25:29
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65sdibenxa：回复邹老师 老师 采购原材料大部分是散户进货，价格也偏低，不提供发票呢？
2023-02-16 12:51:01
邹老师：回复65sdibenxa你好，那你可以先按小规模纳税人管理
2023-02-16 13:09:43
65sdibenxa：回复邹老师 @邹老师:老师 这个是不是有什么规定必须营业额达到多少就要升为一般纳税人呢？
2023-02-16 13:22:31
邹老师：回复65sdibenxa你好，是的，连续12个月累计营业超过500万就需要申请一般纳税人的
2023-02-16 13:45:21
65sdibenxa：回复邹老师 @邹老师:老师 是不是可以理解为如果客户需要开发票的话，我们就去税务局开具多少发票？
2023-02-16 14:00:59
邹老师：回复65sdibenxa你好，可以去税局领购发票回来，根据收入情况开具的
2023-02-16 14:25:10
65sdibenxa：回复邹老师 @邹老师:老师 可以核定每月最底多少来开吗？
2023-02-16 14:49:14
邹老师：回复65sdibenxa你好，公司类型的是不会核定的
2023-02-16 15:13:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
本公司是小规模纳税人，餐饮业，还是以分公司的形式注册，因为生意不好，关门，现在要办理注销，不知道要办理什么样的手续，
先办理税务注销，再办理工商注销即可
205楼
2023-02-16 12:36:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 烂漫的可乐 发表的提问：
疫情期间餐饮及住宿业小规模纳税人是多少税率开具发票？
您好 生活服务可以开具免税发票
206楼
2023-02-16 12:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ YouYoujzx 发表的提问：
餐饮业，小规模纳税人，支付广告公司制作菜谱款，如何做账？
餐饮业，小规模纳税人，支付广告公司制作菜谱款，账务处理是： 借：销售费用——办公费(或业务宣传费） 贷：库存现金
207楼
2023-02-19 14:04:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮业营改增后是小规模纳税人不开具发票的销售行为怎样纳税
你可以据实申报纳税
208楼
2023-02-19 14:21:26
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 康娜 发表的提问：
餐饮业，小规模纳税人。每月需要报哪些税，报税时间是什么时候
报税的时间是每月15日之前。报的税如下：增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个税、企业所得税
209楼
2023-02-19 14:30:57
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人酒店的会计分录有吗？
您好，这种分录就是说你遇到哪个业务了，我们这边可以给你说分录
210楼
2023-02-19 14:48:00
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小鱼儿：回复小锁老师 我是小规模纳税人，现在采购原材料开来普票，那我会计分录怎么写
2023-02-19 15:23:37
小鱼儿：回复小锁老师 现在给买房开了普票，会计分录怎么写 ？现在给买方开了专票，会计分录怎么写？
2023-02-19 15:40:47
小锁老师：回复小鱼儿采购材料 借 库存商品 贷 银行存款，一般纳税人就是借方多一个税
2023-02-19 15:54:21
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