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计提社保的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
46楼
2022-12-20 13:52:11
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飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2022-12-20 14:09:17
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2022-12-20 14:31:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 缘 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么写，计提社保的时候还用计提个人部分吗？
您好 借：管理费用——单位社保费 销售费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 计提社保的时候不用计提个人部分 个人部分包含在个人工资里面计提
47楼
2022-12-20 14:08:15
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缘：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 14:37:38
bamboo老师：回复缘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-20 14:54:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
48楼
2022-12-20 14:15:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
49楼
2022-12-20 14:42:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
缴纳社保需要计提吗？会计分录怎么做？
你好！ 社保是当月初交纳当月的，一般不用计提的，可以直接做分录：
50楼
2022-12-20 14:47:59
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蒋飞老师：回复轻描淡写借：管理费用…社保费 贷：银行存款
2022-12-20 15:17:57
轻描淡写：回复蒋飞老师 会计分录怎么做？
2022-12-20 15:47:01
蒋飞老师：回复轻描淡写如果计提 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2022-12-20 16:07:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
51楼
2022-12-21 13:36:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
52楼
2022-12-21 13:47:14
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安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2022-12-21 14:03:00
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2022-12-21 14:13:26
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2022-12-21 14:26:10
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2022-12-21 14:49:36
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2022-12-21 15:18:02
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2022-12-21 15:30:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
含社保的工资计提和发放的会计分录怎么做
计提：借：管理费用等 110 贷：应付职工薪酬 --工资 110 发放 借：应付职工薪酬 --工资 110 贷：其他应付款-社保10 贷：银行100
53楼
2022-12-21 14:17:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
计提工资社保最新的会计分录是怎么做的呢
2、会计分录 　　（1）计提工资时： 　　借：管理费用--工资 　　贷：应付职工薪酬--工资 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬--工资 　　贷：应交税费--个人所得税 　　贷：其他应付款--社保（个人） 　　贷：其他应付款--公积金（个人） 　　贷：库存现金 　　（3）交纳社保时： 　　借：管理费用--社保（公司承担） 　　借：管理费用--公积金（公司） 　　借：其他应付款--社保（个人） 　　借：其他应付款--公积金（个人）） 　　贷：银行存款
54楼
2022-12-21 14:44:59
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北斗星的爱：回复QQ老师 最新的有吗，你这不是最新的
2022-12-21 15:06:57
QQ老师：回复北斗星的爱你好！不知道你值得最新什么意思，因为会计科目是没有变化的
2022-12-21 15:22:41
北斗星的爱：回复QQ老师 个人部分应记到应付职工薪酬-社保
2022-12-21 15:39:43
QQ老师：回复北斗星的爱你好！个人承担部分不可能计入应付职工薪酬的影响计提数据依据，你看的什么文件号？
2022-12-21 16:08:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艾琳(๑`･ᴗ･´๑) 发表的提问：
社保减免期间的计提和缴纳会计分录怎么做？
你好，按实际金额计提和缴纳就可以， 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
55楼
2022-12-22 14:03:33
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艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 那如果前几个月的政策没下来计提的多了，现在怎么处理
2022-12-22 14:30:52
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好，多计提的做原计提的负数分录就可以。
2022-12-22 14:49:08
艾琳(๑`･ᴗ･´๑)：回复立红老师 老师，不太明白
2022-12-22 15:16:30
立红老师：回复艾琳(๑`･ᴗ･´๑)你好， 计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 冲减 借：管理费用等 负数 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 负数
2022-12-22 15:38:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
56楼
2022-12-22 14:27:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 念涵 发表的提问：
2020年一月份开始交社保，没有提前计提现在交纳社保的会计分录怎么做？
您好 可以现在补计提社保分录 然后做缴纳的分录
57楼
2022-12-22 14:44:59
全部回复
念涵：回复bamboo老师 具体的会计分录是什么？谢谢老师！
2022-12-22 15:04:29
bamboo老师：回复念涵借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2022-12-22 15:22:10
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
工资计提发放包括社保会计分录怎么做
你好，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
58楼
2022-12-23 14:04:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ beni挂在门前晒幸福的太阳 发表的提问：
社保的稳岗补贴怎么做分录？计提社保的时候分录怎么做
营业外收入
59楼
2022-12-23 14:23:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 艳红 发表的提问：
社保计提的会计分录怎么写？
你好 按员工所属部门 做借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保
60楼
2022-12-23 14:30:12
全部回复
艳红：回复meizi老师 好哒，谢谢！
2022-12-23 15:20:04
meizi老师：回复艳红没事的 希望能帮到你
2022-12-23 15:33:28
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