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计提社保的会计分录怎么做
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
个人社保部分也由公司负担，那社保的会计分录怎么做啊，从计提到支付
计提：你就全额计提处理，不扣减个人社保了，支付也是计提的数据了
76楼
2022-12-27 13:57:31
全部回复
Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么
2022-12-27 14:22:45
李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集
2022-12-27 14:48:25
Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么
2022-12-27 15:13:05
李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的
2022-12-27 15:30:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
当月计提发放工资社保等会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
77楼
2022-12-27 14:24:25
全部回复
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗
2022-12-27 14:51:50
meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放
2022-12-27 15:08:32
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资
2022-12-27 15:21:15
meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行
2022-12-27 15:33:41
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证
2022-12-27 15:52:25
meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件
2022-12-27 16:12:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
78楼
2022-12-27 14:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
79楼
2022-12-28 13:35:33
全部回复
朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2022-12-28 13:58:23
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2022-12-28 14:24:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
80楼
2022-12-28 13:54:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 高兆林 发表的提问：
计提和缴纳单位和个人社保的会计分录怎么做
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
81楼
2022-12-28 14:22:45
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提社会保险怎么做会计分录呀？
借：管理费用等--社保费等 贷：应付职工薪酬--社保费等
82楼
2022-12-28 14:32:59
全部回复
艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ Y 发表的提问：
律师事务所计提社会保障基金会计分录怎么做
借：管理费用-其他 贷：预提费用-社会保障基金
83楼
2022-12-29 13:51:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蛋蛋君 发表的提问：
计提社保和发放社保的分录怎么做
你好，个人承担的社保不用计提，单位部分计提：借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬--职工社保 (单位部分）借其他应付款（或其他应收款）--个人社保（个人承担部分) 借 贷银行存款
84楼
2022-12-29 14:12:48
全部回复
蛋蛋君：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-29 14:41:21
徐阿富老师：回复蛋蛋君不客气，祝你成功，欢迎以后直接找我咨询，请为我五星评价，谢谢
2022-12-29 14:55:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
计提社保跟缴纳社保的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
85楼
2022-12-29 14:29:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慢半拍 发表的提问：
计提社保，发放社保分录怎么做
我给您列一个计提工资、社保和公积金的整体分录，哪里有疑问，我们再交流。 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
86楼
2023-01-03 13:40:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提社保，缴纳社保怎么做分录
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
87楼
2023-01-03 13:54:52
全部回复
薇薇：回复徐阿富老师 只要是单位承担的社保都是以管理费用计提的对吧
2023-01-03 14:17:13
薇薇：回复徐阿富老师 不要用按收益部门分类的吧
2023-01-03 14:46:21
徐阿富老师：回复薇薇你好，是的，管理费用，要不要按部门这个就要看你企业核算是不是需要了
2023-01-03 15:06:50
薇薇：回复徐阿富老师 社保计提的比缴款的少，怎么调整账，怎么分录
2023-01-03 15:24:21
徐阿富老师：回复薇薇你好。你是指今年当年吗？
2023-01-03 15:49:18
薇薇：回复徐阿富老师 对
2023-01-03 16:15:25
徐阿富老师：回复薇薇你好，那你差额部分再计提一笔或者加上当月金额一起补计提就好
2023-01-03 16:25:51
薇薇：回复徐阿富老师 就是计提的和扣款的金额一致对吧
2023-01-03 16:49:05
徐阿富老师：回复薇薇你好，对的，就是计提数，补足缴纳数就好
2023-01-03 17:13:19
徐阿富老师：回复薇薇如果可以，请为我五星评价，谢谢
2023-01-03 17:40:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光女孩126 发表的提问：
计提社保分录和计提个税分录怎么做？
你好 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提社保，计提个人所得税 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
88楼
2023-01-03 14:20:58
全部回复
阳光女孩126：回复邹老师 老师我说的是计提社保，您那个是发放社保吧
2023-01-03 14:49:10
邹老师：回复阳光女孩126你好，第一笔是缴纳 第二笔是计提，第三笔是计提个人所得税
2023-01-03 15:04:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
社保计提与次月银行扣款会计分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
89楼
2023-01-04 13:29:02
全部回复
山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做
2023-01-04 13:44:16
玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。
2023-01-04 14:03:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
老师缴纳社保怎么做会计分录 计提和缴纳
你好！ 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款
90楼
2023-01-04 13:57:37
全部回复
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这样就可以了吗
2023-01-04 14:25:27
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。这样就可以了 只需要发工资的时候扣除个人部分。
2023-01-04 14:43:43
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 账上 就把不用做了是吧 老师您知道单位编号是什么意思
2023-01-04 15:07:24
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！这个老师不知道啊。全国统一的只有信用代码证啊
2023-01-04 15:20:50
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这个月刚交商社保 这个月也计提 也缴纳吗 能这样做账吗 我们这要求一个月已缴纳社保
2023-01-04 15:31:35
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！社保一般是当月扣当月的，如果你扣了，可以按上面的分录来。
2023-01-04 15:50:55
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 就是说账上当月也能计提 也能缴纳是吧
2023-01-04 16:18:27
宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。是可以的了。
2023-01-04 16:44:53
归时雾蒙蒙：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-01-04 16:58:53
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