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计提社保的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 苦作舟 发表的提问：
社保、工资如何计提和发放呢？会计分录怎么做？
参考这个
106楼
2023-01-09 13:34:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 阔达的黄蜂 发表的提问：
不懂计提单位社会保险费的分录该怎么做
单位负担的在生产成本/制造费用/管理费用-社保下面 个人负担的在工资里面 按受益部门
107楼
2023-01-09 13:48:58
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阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？
2023-01-09 14:11:47
阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！
2023-01-09 14:41:18
郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗
2023-01-09 14:58:08
阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？
2023-01-09 15:19:37
郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做
2023-01-09 15:33:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ VW 发表的提问：
我公司代别的公司代缴员工社保费，请问我公司还要每月计提社保费吗，我公司计提和缴纳以及发工资时的会计分录怎么做，另外那个公司还要计提社保费吗，会计分录怎么做
你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
108楼
2023-01-09 14:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，计提社保和缴纳社保会计分录怎么写
按下面这个截图去计提做缴纳
109楼
2023-01-10 13:22:25
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?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 13:35:56
maize老师：回复?好的，我先回复别的学员了
2023-01-10 13:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 自然的大白 发表的提问：
计提社保和发放社保分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
110楼
2023-01-10 13:31:47
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
111楼
2023-01-10 13:40:46
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古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2023-01-10 14:02:31
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2023-01-10 14:24:09
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2023-01-10 14:36:48
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2023-01-10 14:46:58
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2023-01-10 15:10:52
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2023-01-10 15:22:15
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2023-01-10 15:46:05
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2023-01-10 16:12:29
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2023-01-10 16:23:11
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2023-01-10 16:38:32
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2023-01-10 17:00:03
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2023-01-10 17:19:57
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2023-01-10 17:41:39
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2023-01-10 17:57:15
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2023-01-10 18:09:08
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2023-01-10 18:22:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 小可爱呀呀呀啦 发表的提问：
我们计提社保，付社保怎么做分录？
一、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、付社保费时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
112楼
2023-01-10 14:02:37
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小可爱呀呀呀啦：回复江老师 老师计提的费用是单位和个人的总和吗？
2023-01-10 14:33:15
江老师：回复小可爱呀呀呀啦计提的社保费用只是公司承担的部分，个人的部分在缴纳时计入其他应收款处理。在发放工资时扣个人社保冲其他应收款处理
2023-01-10 14:53:22
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提员工社保的会计分录怎么写
你好，借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
113楼
2023-01-10 14:08:59
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清秋 晗雪：回复汪晨老师 计提个税分录：借其他应收款 贷：应交税金-应交个人所得税，对不对
2023-01-10 14:24:24
汪晨老师：回复清秋 晗雪你好，个税 计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
2023-01-10 14:41:28
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-11 13:21:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
计提工资社保公积金跟发放会计分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保／公积金(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等)社保／公积金 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保／公积金(个人部分)／ 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(／公积金企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
115楼
2023-01-11 13:26:37
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上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？
2023-01-11 13:43:17
宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。
2023-01-11 14:02:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
116楼
2023-01-11 13:33:27
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ YAN 发表的提问：
请问老师，交社保的企业的做账分录怎么做？计提、缴纳的会计分录分别是？
计提单位部分，借；管理费用——社保，贷；应付职工薪酬——社保 个人部分在工资体现，借；管理费用——工资，贷；应付职工薪酬（个人部分） 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收（个人），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款， 其他应收（个人）
117楼
2023-01-11 13:44:09
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YAN：回复来来老师 建筑行业的个人部分单位不从工资中扣除，直接给缴纳，这个计提，并发放时的分录呢？
2023-01-11 13:57:45
来来老师：回复YAN这是不正规方式，
2023-01-11 14:16:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
社保和工资分开计提吗，公司承担的社保和个人承担的社保一起计提吗，会计分录怎么计
你好，可以一起计提的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，工资
118楼
2023-01-11 14:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 健壮的蜻蜓 发表的提问：
老师本月计提的社保费怎么做会计分录，还没交钱的
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
119楼
2023-01-12 13:16:18
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健壮的蜻蜓：回复邹老师 个人部分在本月要不要计提的
2023-01-12 13:38:21
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，个人部分在计提的工资分录里面体现的 需要在本月做计提分录的
2023-01-12 13:58:06
健壮的蜻蜓：回复邹老师 那你上面的那个会计是写公司交的那部分金额嘛?到下个月发工资的时候要扣出个人部分怎么做会计分录
2023-01-12 14:15:49
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，本月计提的社保费 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 这个是公司负担部分的金额 到下个月发工资的时候要扣出个人部分的分录是 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2023-01-12 14:27:07
健壮的蜻蜓：回复邹老师 到时候缴纳社保费时 借：应付职工薪酬-社保公司部分 其他应收应收款-个人部分 贷：银行存款
2023-01-12 14:55:59
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是的，是这样的
2023-01-12 15:25:20
健壮的蜻蜓：回复邹老师 老师，新购入的固定资产要不要残值率的，是要怎么计算的
2023-01-12 15:39:17
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-01-12 16:08:19
健壮的蜻蜓：回复邹老师 请问是怎么计算的
2023-01-12 16:31:34
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，这个不是计算的，是估计的 残值率由企业估计确定，一般是0%-5%
2023-01-12 16:46:54
健壮的蜻蜓：回复邹老师 新购入固定资产估计好了，不用计算累计折旧的吗
2023-01-12 17:09:45
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，计入了固定资产 核算，是需要从次月开始计提折旧的
2023-01-12 17:29:23
健壮的蜻蜓：回复邹老师 上个月购入，这个月计提折旧不对吗？怎么计算的
2023-01-12 17:45:26
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，是上个月购入，这个月计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
2023-01-12 18:13:39
健壮的蜻蜓：回复邹老师 购入19200元，折旧年限3年，残值率5%，用平均年限法怎么计算出的月折旧额的？
2023-01-12 18:24:48
邹老师：回复健壮的蜻蜓你好，月折旧额这样计算=19200*（1-5%）/（3*12）
2023-01-12 18:50:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水珠 发表的提问：
缴纳社保计提和支付社保的分录怎么做
按下面这个做分录就可以
120楼
2023-01-12 13:23:48
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