首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳社保的会计分录怎么做
分享
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 春风十里不如你 发表的提问：
缴纳社保后怎么做分录
同学好，借计其他应付款（个人），管理费用（公司），贷计银行存款
256楼
2023-03-07 12:23:59
全部回复
春风十里不如你：回复英老师 管理费用的下级科目选哪个？
2023-03-07 12:54:14
英老师：回复春风十里不如你管理费用-社会保险费
2023-03-07 13:21:05
春风十里不如你：回复英老师 老师我连续两个月都还是筹建期，是不是继续做管理费用开办费？
2023-03-07 13:49:34
英老师：回复春风十里不如你可以继续做管理费用开办费
2023-03-07 14:17:33
春风十里不如你：回复英老师 那是做开办费好还是做社保费好？
2023-03-07 14:42:24
英老师：回复春风十里不如你筹建期间做开办费就可
2023-03-07 15:04:05
春风十里不如你：回复英老师 好的谢谢老师！
2023-03-07 15:23:43
英老师：回复春风十里不如你不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-03-07 15:48:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
公司缴纳22人的社保（公司员工10人，挂靠12人），计提时怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
您好 请问挂靠的是对方全额承担社保费用么
257楼
2023-03-08 10:51:51
全部回复
兴奋的台灯：回复bamboo老师 对
2023-03-08 11:19:16
bamboo老师：回复兴奋的台灯自己单位员工计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 上交的时候 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-代垫社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2023-03-08 11:48:07
兴奋的台灯：回复bamboo老师 汇算清缴时，职工薪酬纳税调整明细表下面的“各类社会保障性缴费”的账载金额和实际金额是哪部分？
2023-03-08 12:12:40
bamboo老师：回复兴奋的台灯是单位计提的跟实际缴纳的
2023-03-08 12:26:15
兴奋的台灯：回复bamboo老师 公司10个员工的部分？22人社保都有按时缴纳，一个老师说在税务上没有挂靠之分，汇算清缴时，按22个人的计提金额和缴纳金额填报
2023-03-08 12:48:10
bamboo老师：回复兴奋的台灯另外的人不在单位任职 不是单位的员工 你计提了的话 能算单位的支出？汇算清缴税务查到能让您扣除？
2023-03-08 13:11:22
兴奋的台灯：回复bamboo老师 申报个税时工资做的是22人，和社保申报的名单是一样的，计提时只10个员工……数据对接不上啊，这个怎么解释
2023-03-08 13:32:44
bamboo老师：回复兴奋的台灯那您申报的工资全额发放了?
2023-03-08 13:48:25
兴奋的台灯：回复bamboo老师 物业公司的保安保洁基本都是不交社保的吧！除了物业公司，其他公司都是全部交社保吗？
2023-03-08 14:05:04
bamboo老师：回复兴奋的台灯建筑劳务 劳务派遣单位也好多不是全员缴纳的
2023-03-08 14:20:14
兴奋的台灯：回复bamboo老师 我之前在物业公司上班，保安保洁都是不交社保……个税，社保，工资这都应该怎么衔接处理的
2023-03-08 14:40:31
bamboo老师：回复兴奋的台灯工资计提 发放 申报 只是不缴纳社保而已 其他正常处理
2023-03-08 15:09:55
兴奋的台灯：回复bamboo老师 不是要求必须缴纳社保吗？个税人数和社保人数不一样，不会被查被罚吗？
2023-03-08 15:35:48
bamboo老师：回复兴奋的台灯我这边没有这样强制要求 申报个人所得税人数跟社保人数可以不一致
2023-03-08 16:05:42
兴奋的台灯：回复bamboo老师 全国不统一吗？那要是要求必须全部缴纳社保，公司又不能全部缴纳，怎么处理？
2023-03-08 16:18:25
bamboo老师：回复兴奋的台灯社保有地区差异的 那只好不能交社保的部分工资不对公账户发放 不入对公账
2023-03-08 16:44:35
兴奋的台灯：回复bamboo老师 按公司申报社保的名单（包括挂靠的）去做对公工资和个税申报，22个人的社保，22个人的个税……那么，我最初的问题：各类社会保障性缴费的计提数应该是22个人还是10个人的？
2023-03-08 17:03:59
bamboo老师：回复兴奋的台灯按公司申报社保的名单（包括挂靠的）去做对公工资和个税申报，22个人的社保，22个人的个税 各类社会保障性缴费的计提数应该是22个人
2023-03-08 17:31:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢
借：管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
258楼
2023-03-08 11:21:50
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 这是不计提的 是不是老师
2023-03-08 11:33:16
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ对，不计提，发生的时候直接费用化
2023-03-08 11:52:46
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复辜老师 那其他应付款怎么冲销呢
2023-03-08 12:18:00
辜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ发放工资的时候，吧个人社保部分扣除下来， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
2023-03-08 12:42:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
公司缴纳社保1万，其中个人应代扣500，老师，计提和缴纳社保怎么做分录？
你好 计提 借管理费用-社保9500 贷应付职工薪酬-社保9500 借应付职工薪酬-社保9500 其他应付款-社保500 贷银行存款10000
259楼
2023-03-08 11:34:38
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方 发表的提问：
老师，银行代扣代缴社保的会计分录怎么做
同学你好 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款或其他应收款一个人社保 贷，银行存款
260楼
2023-03-08 11:52:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懒散的汤圆 发表的提问：
交社保个人部分跟工资个人扣社保部分数额不一样，应该怎么做分录， 社保单上是14000，但工资上是12610，社保个人已做分录，工资这边我要怎么做个人社保的会计分录，先做缴纳社保的分录了，但个人社保那里是14000，但到发工资时工资上扣的社保确是12000，这样我要怎么做分录，社保分录那里个人的我要改成12000吗
您好！分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
261楼
2023-03-08 12:20:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，包含代扣个税，社保公积金的；还有缴纳社保，公积金的分录。麻烦老师详细写下，谢谢
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
262楼
2023-03-09 11:52:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金榜题名 发表的提问：
老师好，缴纳社保医保的分录怎么做
你好 发你完整分录   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
263楼
2023-03-09 12:02:00
全部回复
金榜题名：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-09 12:26:45
玲老师：回复金榜题名 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-09 12:53:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_EGbFxHnMjdcv 发表的提问：
当月社保缴费，收到保险退费，直接抵减社保，怎么做会计分录
您好，借：银行存款 贷：管理费用-社保
264楼
2023-03-09 12:13:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问缴纳、计提社保和工资怎么做分录
1.交纳社保 借管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷银行存款 2.月底计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 3.次月发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 银行存款 应交税费…个税
265楼
2023-03-09 12:20:59
全部回复
追逐我的明天。：回复蒋飞老师 请问是这样吗？
2023-03-09 12:44:17
蒋飞老师：回复追逐我的明天。对的。你的理解很对（把表格里面的个人社保3000改为300就可以了）
2023-03-09 13:04:44
追逐我的明天。：回复蒋飞老师 可以不计提不
2023-03-09 13:27:28
追逐我的明天。：回复蒋飞老师 计提很麻烦
2023-03-09 13:57:26
蒋飞老师：回复追逐我的明天。可以的，也可以不计提的。
2023-03-09 14:17:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
社保当月缴纳还要计提嘛？怎么做分录
需要 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
266楼
2023-03-10 14:02:58
全部回复
ZHLING：回复郭老师 我们是驾驶员培训学校，这个教练员的社保做主营业务成本还是管理费用？
2023-03-10 14:22:58
郭老师：回复ZHLING抛做到主营业务成本里面的。
2023-03-10 14:42:57
郭老师：回复ZHLING你好做的主营业务成本里面的。
2023-03-10 15:04:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，给员工缴纳社会保险如何做会计分录？
你好，计提时，借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费，缴交时，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保，贷银行存款，
267楼
2023-03-10 14:10:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师您好，我想问一下社保会计分录怎么做？包括计提时候，发工资时候，缴纳社保时候。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
268楼
2023-03-10 14:19:48
全部回复
皮皮：回复玲老师 计提时候，借各种费用，包括管理费用、销售费用等，社保也是借各种费用，包括管理费用、销售费用，二级科目是社保吧？
2023-03-10 14:31:50
玲老师：回复皮皮对的 各种成本费用就是按你实际哪个部门就记哪里
2023-03-10 14:56:36
皮皮：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师。
2023-03-10 15:16:21
玲老师：回复皮皮不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-10 15:45:42
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 花卷 发表的提问：
社保计提和缴纳的会计分录
这个整套分录你看下 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-10 14:36:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
计提社保的会计分录，如果公司是代扣代缴的话，分录怎么做
您好，请参考，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
270楼
2023-03-12 13:20:55
全部回复
花小蘼：回复王雁鸣老师 如果个人部分通过其他应付款科目核算的话分录怎么写
2023-03-12 13:40:09
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，把上面的其他应收款科目改为其他应付款科目即可。
2023-03-12 14:02:53
花小蘼：回复王雁鸣老师 不用改变借贷方向吗
2023-03-12 14:23:36
王雁鸣老师：回复花小蘼您好，不用的。
2023-03-12 14:43:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料