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缴纳社保的会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惠娟 发表的提问：
补缴2018年度社保费的会计分录怎么做？
社保分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
196楼
2023-02-14 12:56:12
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惠娟：回复紫藤老师 我能借：以前年度损益 贷：营业外支出吗？
2023-02-14 13:13:15
紫藤老师：回复惠娟不可以的，还要挂应付职工薪酬-社保
2023-02-14 13:37:45
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
员工补缴社保应怎么做会计分录
单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险 个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款度（应收职工款项） 结算，借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。
197楼
2023-02-14 13:15:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月霞 发表的提问：
2020年2月缴纳的公司社保不分退回公司账户，该怎么做会计分录怎么
借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
198楼
2023-02-14 13:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，我公司第一次给员工上社保，缴纳社保的会计分录？计提社保的会计分录？
社保按下面这个图这个做，
199楼
2023-02-15 12:03:01
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陌上花开：回复maize老师 汪老师您好，小规模企业这月仅交了社保，其它什么费用收入都没有，我是做缴社保的分录和计提社保的分录，然后结账就行吗？
2023-02-15 12:16:05
maize老师：回复陌上花开还需要计提工资，这个对应有工资吧，那需要先计提工资，别的没有那就不做
2023-02-15 12:41:50
陌上花开：回复maize老师 不发工资。
2023-02-15 13:08:16
maize老师：回复陌上花开。。。。那先做工资计提，需要按权责发生制做计提，
2023-02-15 13:33:45
maize老师：回复陌上花开你们没有员工这样？那不计提
2023-02-15 14:02:18
陌上花开：回复maize老师 给法人的爱人上的社保，不发工资，社保全费用自己交
2023-02-15 14:21:27
maize老师：回复陌上花开那这个只做社保分录，别的不做吧
2023-02-15 14:50:00
maize老师：回复陌上花开社保全费用自己交 全额自己交这个是违法，这个之前有学员问过税局，
2023-02-15 15:12:12
陌上花开：回复maize老师 那不发工资，向对方借款不违法吧
2023-02-15 15:22:34
maize老师：回复陌上花开可以，但是这个社保全费用自己交 这个不合理
2023-02-15 15:51:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
200楼
2023-02-15 12:16:21
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Ae…柠檬：回复宋生老师 社保个人部分，现在新制度又是放应付职工薪酬核算不是放其他应付款-个人社保核算了吗？
2023-02-15 12:42:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
计提社保缴纳社保如何做账，具体会计分录二级明细
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ，贷：银行存款
201楼
2023-02-15 12:46:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 佘晓丹 发表的提问：
当月计提当月缴纳的社保怎么做分录
您好，请参考以下分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
202楼
2023-02-15 12:59:59
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ ?奶喵 发表的提问：
待转金缴纳社保如何做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-社保费
203楼
2023-02-16 12:18:18
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
你好 借：其他应付款-养老（个人） 其他应付款-医疗（个人 其他应付款-失业（个人） 管理费用-养老（公司部分） 管理费用（医疗） 管理费用（失业） 管理费用（生育） 管理费用（工伤） 贷：应付职工薪酬 缴纳时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
204楼
2023-02-16 12:47:59
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Ae…柠檬：回复月月老师 先做计提12月社保分录，再做缴纳分录吗？
2023-02-16 13:14:25
月月老师：回复Ae…柠檬你好，是的。先计提再缴纳。
2023-02-16 13:27:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
计提社保，缴纳社保分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
205楼
2023-02-16 12:59:59
全部回复
轻舞飞扬：回复袁老师 支付工资时，个人缴纳的社保部分，不是从工资直接扣除了吗？
2023-02-16 13:23:44
袁老师：回复轻舞飞扬借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)这个分录就是扣工资交个人承担的部分
2023-02-16 13:36:32
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款
206楼
2023-02-19 13:37:03
全部回复
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我都没计提过社保的情况，如何账务处理呢？
2023-02-19 14:09:38
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 什么意思。怎么个没计提过法？
2023-02-19 14:21:23
Ae…柠檬：回复笑笑老师 社保都是缴纳才做费用，平常未计提社保费用的
2023-02-19 14:44:14
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 现在开始计提就可以了。以前也是结平的
2023-02-19 15:13:48
Ae…柠檬：回复笑笑老师 一定应付职工薪酬这个科目过度一下？
2023-02-19 15:24:16
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 这个社保应该记入这个科目核算呢
2023-02-19 15:35:04
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我直接借管理费用_社保单位部分，其他应收款_代缴社保_个人部分，贷银行存款，这样可以吗
2023-02-19 15:54:41
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 算术上是没有问题的，工资也是记入管理费用的，
2023-02-19 16:06:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
按下面这个做分录就可以
207楼
2023-02-19 13:54:30
全部回复
饱满的柠檬：回复maize老师 没有计提，怎么办呢
2023-02-19 14:18:46
maize老师：回复饱满的柠檬补计提上面，需要计提
2023-02-19 14:40:00
饱满的柠檬：回复maize老师 哦
2023-02-19 15:09:57
饱满的柠檬：回复maize老师 计提1月份的工资，缴纳2月份的社保，这样对吗
2023-02-19 15:37:43
饱满的柠檬：回复maize老师 还是计提2月份工资的时候，再扣缴2月份的社保
2023-02-19 15:58:18
maize老师：回复饱满的柠檬是的，就是摘要不一样，你缴纳2月社保就做缴纳2月社保分录，
2023-02-19 16:14:27
饱满的柠檬：回复maize老师 我们单位是2月份才开始缴纳社保的，那我们是不是属于先垫付社保再发放工资啊，那会计分录是不是不这样做啊，
2023-02-19 16:25:02
maize老师：回复饱满的柠檬其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-19 16:49:54
饱满的柠檬：回复maize老师 我们用其他应收款，分录该怎么做
2023-02-19 17:01:48
maize老师：回复饱满的柠檬按下面这个图做就可以其他应付款换成其他应收款就可以
2023-02-19 17:12:28
饱满的柠檬：回复maize老师 还需要计提吗
2023-02-19 17:24:21
maize老师：回复饱满的柠檬需要计提啊，反正是需要通过应付职工薪酬
2023-02-19 17:35:21
饱满的柠檬：回复maize老师 我计提1月份工资的时候，2月份社保已经交了，怎么计提啊
2023-02-19 18:05:12
maize老师：回复饱满的柠檬第一步不是有计提社保吗，你做借xx费用 社保贷应付职工薪酬社保
2023-02-19 18:29:18
饱满的柠檬：回复maize老师 可我已经交了，还计提?
2023-02-19 18:54:02
maize老师：回复饱满的柠檬你之前没有计提社保，交的时候就做2步补上计提
2023-02-19 19:17:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 兄台 发表的提问：
工资计提 社保个税计提 代扣代缴社保个税 缴纳社保个税这些怎么做分录呢？
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
208楼
2023-02-19 14:02:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业给员工缴纳社保的会计分录怎么记啊？
你 好，参考这个
209楼
2023-02-19 14:31:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 初学者 发表的提问：
缴纳社保分录怎么做
按下面这个做就可以
210楼
2023-02-19 14:48:00
全部回复
初学者：回复maize老师 有点不太懂
2023-02-19 15:21:11
maize老师：回复初学者哪一步看不懂可以说下吗
2023-02-19 15:43:28
初学者：回复maize老师 第二步，支付工资
2023-02-19 16:02:05
maize老师：回复初学者员工社保和公积金都需要出一部分，那这个就需要在工资表上面扣除，那你这个就有其他应付款
2023-02-19 16:18:40
初学者：回复maize老师 哦哦懂了，谢谢老师
2023-02-19 16:42:42
maize老师：回复初学者还有不懂的你再说具体吧
2023-02-19 16:54:10
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