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小规模预交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
小规模企业，这张发票应该怎么做账。会计分录怎么做。小规模只交3%的增值税
借；固定资产 贷；银行存款
31楼
2022-12-13 15:42:23
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Chocolate^：回复邹老师 车子的保险费呢，算什么费用，管理费的车辆费用吗
2022-12-13 16:03:16
邹老师：回复Chocolate^管理费用——车辆保险费
2022-12-13 16:21:17
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
32楼
2022-12-13 15:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
33楼
2022-12-14 15:21:51
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
34楼
2022-12-14 15:27:09
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快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2022-12-14 15:41:04
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2022-12-14 16:08:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
35楼
2022-12-14 15:40:52
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2022-12-14 15:53:52
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2022-12-14 16:05:39
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
36楼
2022-12-14 15:47:08
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-12-14 16:07:18
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-14 16:22:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
37楼
2022-12-14 15:56:58
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-14 16:33:38
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-14 16:46:28
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-14 17:06:56
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-14 17:28:17
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-14 17:45:19
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-14 18:12:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模建筑预交增值税怎么做分录，每月冲减预交的怎么做分录？月末怎么结转？
你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款就可以了。 对小规模而言，这个不需要结转。 你先缴纳的，到月末计提的时候就平了
38楼
2022-12-15 16:18:47
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 我之前有多预交的税怎么做呀老师
2022-12-15 16:37:04
宋生老师：回复仰望星空您好！为什么会多预缴呢。小规模不是按3%交吗
2022-12-15 17:04:26
仰望星空：回复宋生老师 我之前预交了190万的增值税，现在还有10万没有开完
2022-12-15 17:20:58
宋生老师：回复仰望星空你好！这个没关系，你开的时候抵减
2022-12-15 17:45:24
仰望星空：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 18:02:17
宋生老师：回复仰望星空你好！不用客气的了。
2022-12-15 18:17:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
39楼
2022-12-15 16:33:46
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
小规模工程公司跨地区预交增值税和附加税的会计分录怎么做，关键是这个季度开了六万没过9万，这个预交的增值税怎么办
借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款，没超留在账上以后抵。
40楼
2022-12-15 16:53:59
全部回复
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 应缴税金-应交增值税-未交增值税吗三级科目是什么
2022-12-15 17:23:39
邵会计，外贸公司代账：回复吴月柳 老师，还在吗
2022-12-15 17:35:45
吴月柳：回复邵会计，外贸公司代账一般纳税人才有三级，小规模只有二级科目
2022-12-15 17:55:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
41楼
2022-12-18 16:04:44
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做的？
一、取得收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 三、交税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
42楼
2022-12-18 16:25:23
全部回复
学无止境：回复江老师 谢谢老师
2022-12-18 16:57:12
江老师：回复学无止境有不明白的问题再咨询服务
2022-12-18 17:11:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
43楼
2022-12-18 16:41:58
全部回复
sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2022-12-18 16:57:18
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2022-12-18 17:25:21
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
44楼
2022-12-19 13:39:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
45楼
2022-12-19 14:07:28
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