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小规模预交增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
286楼
2023-03-21 11:56:59
全部回复
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-03-21 12:07:54
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-03-21 12:27:38
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-03-21 12:45:13
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-03-21 13:12:38
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-03-21 13:30:17
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-03-21 13:47:31
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-21 14:13:24
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-21 14:31:43
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-03-21 14:46:46
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 15:08:26
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-03-21 15:29:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
287楼
2023-03-22 11:13:51
全部回复
金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-03-22 11:27:05
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-03-22 11:52:13
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-03-22 12:10:36
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 12:23:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
288楼
2023-03-22 11:21:05
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2023-03-22 11:53:02
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2023-03-22 12:07:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模纳税人，去年三季度多交增值税1880.45，今年三季度办了抵税，应交8148.44,实际交了6267.99 ，如何做会计分录
你去年三季度多交的时候如何做的分录
289楼
2023-03-22 11:30:39
全部回复
噜噜噜：回复宋生老师 借：应交税金―应交增值税―已交税金1880.45贷：银行存款1880.45
2023-03-22 11:54:01
宋生老师：回复噜噜噜你本季度抵减的时候。借应交税费-应交增值税 贷银行存款 应交税费-应交增值税-已交税金
2023-03-22 12:17:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 海滩 发表的提问：
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
你好，是减免了还是以后月份需要 缴纳？
290楼
2023-03-22 11:51:24
全部回复
海滩：回复邹老师 需要交纳的
2023-03-22 12:08:39
邹老师：回复海滩你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-22 12:31:41
海滩：回复邹老师 月末不需要转到未交增值税的相关科目?
2023-03-22 12:45:45
邹老师：回复海滩你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2023-03-22 13:15:14
海滩：回复邹老师 意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录
2023-03-22 13:36:34
海滩：回复邹老师 交纳之前都挂在余额上
2023-03-22 13:54:49
邹老师：回复海滩你好，小规模增值税分录是 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-22 14:08:12
海滩：回复邹老师 一般纳税人怎么处理呢?
2023-03-22 14:19:02
邹老师：回复海滩你好，期末结转未交增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-22 14:29:26
海滩：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 14:42:12
邹老师：回复海滩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝新年快乐
2023-03-22 15:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
291楼
2023-03-22 11:56:59
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-03-22 12:12:09
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-03-22 12:26:03
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-03-22 12:45:34
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-03-22 13:07:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
小规模纳税人，税控系统与国税系统增值税出入0.02，补交的0.02元应该怎么做会计分录
借应交增值税0.02 贷银行0.02
292楼
2023-03-23 11:11:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
293楼
2023-03-23 11:17:30
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
物业小规模预收账款要不要预交增值税
你好，不需要的。
294楼
2023-03-23 11:43:03
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
295楼
2023-03-23 11:49:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冉 发表的提问：
小规模纳税人 这个季度超过9万 要交4900元的税 年底如何计提增值税 会计分录怎么做？ 是不是借：应交税费-未交增值税 4900 贷：应交税费-应交增值税 4900
你好！不是的。你确认收入的时候，比如10万，借应收账款10 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
296楼
2023-03-23 11:57:00
全部回复
冉：回复宋生老师 我确认收入时候 做的是借：现金 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税
2023-03-23 12:16:59
宋生老师：回复冉您好！你用的科目不规范。不过这样也算是计提了。
2023-03-23 12:44:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 容儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税是每个月计提，然后季度报税的时候交的是吧？会计分录应该怎么做？
您好，是的，平时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，交纳时，借：应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。
297楼
2023-03-24 15:26:34
全部回复
容儿：回复王雁鸣老师 计提增值税后不用转到应交税费_应交增值税_未交增值税吗？
2023-03-24 15:54:57
王雁鸣老师：回复容儿您好，小规模纳税人，不需要这样结转的。
2023-03-24 16:16:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
小规模纳税人再外外省预缴一部分增值税和附加税的分录，以及预缴后扣除的增值税和附加税的分录
借：应交税费-应交增值税、附加税 贷：银行存款
298楼
2023-03-24 15:35:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
299楼
2023-03-24 15:40:54
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-03-24 15:59:37
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-03-24 16:10:04
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-03-24 16:27:07
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-03-24 16:37:51
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-03-24 17:01:49
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-03-24 17:28:04
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-03-24 17:56:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
请问小规模需要计提增值税吗，计提分录能发我一下吗，小规模
你好！就是销售的时候借现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
300楼
2023-03-24 16:08:58
全部回复
水杯子：回复宋生老师 增值税缴纳 借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：银行存款 直接这样就可以吗
2023-03-24 16:40:37
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