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小规模预交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 周 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
1楼
2022-12-10 19:21:09
全部回复
周：回复邹老师 不用结转吗
2022-12-10 19:35:36
邹老师：回复周你好，没有取得收入之前不需要结转，只需要做预交税款分录
2022-12-10 19:49:14
周：回复邹老师 老师:是不是开票时做直接做:应交税费－应交增值税贷方，这样做就平了
2022-12-10 20:06:52
邹老师：回复周你好，是的 开具发票就 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样一借一贷就平了
2022-12-10 20:29:57
周：回复邹老师 刚才软件提示应交增值税不是明细科目，还要在应交增值税下设个明细呢，
2022-12-10 20:56:33
邹老师：回复周你好，那你可以增加这个三级明细 应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-10 21:18:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2楼
2022-12-10 20:40:16
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
3楼
2022-12-10 21:53:21
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
4楼
2022-12-10 23:12:30
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-10 23:23:17
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-10 23:52:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模当月交增值税怎么做会计分录
如果当月交当月增值税。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
5楼
2022-12-11 00:23:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
6楼
2022-12-11 01:30:57
全部回复
2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2022-12-11 01:44:57
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2022-12-11 02:09:23
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2022-12-11 02:20:26
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 02:47:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
7楼
2022-12-11 02:40:27
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
8楼
2022-12-11 04:03:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
9楼
2022-12-11 05:03:01
全部回复
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
10楼
2022-12-11 05:57:44
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
11楼
2022-12-11 07:04:12
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2022-12-11 07:33:50
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小规模项目地预交增值税分录怎么弄呢
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
12楼
2022-12-11 08:05:54
全部回复
学徒：回复岳老师 账我们自己做，想弄清楚每一个商品的库存，因为公司以前的业务，有些进项没发票，有的销项没发票，现在税账的库存很多，要消库存，但是只知道一个总数，其中的明细不清楚，这该怎么解决呢？
2022-12-11 08:26:45
岳老师：回复学徒请就新问题重新提问。
2022-12-11 08:56:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ (๑•́ ₃ •̀๑) 大云 发表的提问：
是小规模，这次增值税计提1000，抵减s之前预交的增值税500，怎么做分录
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-已交税金，500，贷：现金或者银行存款，500。
13楼
2022-12-11 09:07:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
小规模代开专票，预交增值税时，分录如何写？
借方应交税费-应交增值税 贷方银行 有附加税 需要计提的
14楼
2022-12-11 10:07:40
全部回复
追逐繁星：回复meizi老师 老师，小规模代开增值税专用发票时，同时缴纳的增值税和城市维护建设税；在做账上；附加税减免是当月做好，还是一个季度做一次？
2022-12-11 10:28:28
meizi老师：回复追逐繁星如果你是季报 你可以季末做 月报月末做
2022-12-11 10:46:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
15楼
2022-12-11 11:36:36
全部回复
LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 11:57:23
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-11 12:24:30
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