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账款未收到会计分录怎么做
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付了账款,现以收到材料,怎样做会计分录
借 原材料 应交税费应交增值税进项 贷预付账款 。。。。。。。
241楼
2023-03-02 11:39:14
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晴天 发表的提问：
内账，厂房因合同未到期退租，押金3万元收不回来，会计分录怎么做？
你好，借：营业外支出  贷：其他应收款
242楼
2023-03-02 12:05:45
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晴天：回复小云老师 营业外支出下列什么明细科目？
2023-03-02 12:35:57
小云老师：回复晴天借：营业外支出-违约金  贷：其他应收款
2023-03-02 12:49:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 慈祥的蚂蚁 发表的提问：
9月10日托收款项到账写成会计分录
同学你好 托收款项的会计分录是： 1、办妥托收手续时： 借：应收账款                                          贷：主营业务收入                                               应交税费-应交增值税（销项税额）            银行存款                                                       2、收到银行收账通知时： 借：银行存款                                     贷：应收账款
243楼
2023-03-02 12:30:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yaya爱学习 发表的提问：
老师，房地产企业收到预收账款怎么做会计分录，结转收入时怎么处理
1..借银行存款 贷预收账款 2. 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
244楼
2023-03-02 12:38:59
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yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的
2023-03-02 12:52:13
蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-02 13:16:07
yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗
2023-03-02 13:44:56
蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。
2023-03-02 14:03:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 波 发表的提问：
自然人独资有限责任公司未实缴注册资本，银行基本账户收到法人的款，会计分录怎么做
借银行存款 贷其他应付款
245楼
2023-03-05 13:33:24
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户_ph700443 发表的提问：
老师，你好，请问我当月已开发票，但款未到账，会计分录是不是应该做应收账款
你好，是的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
246楼
2023-03-05 13:47:05
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学堂用户_ph700443：回复庄老师 那后面我这笔钱到账了，还要做什么会计分录吗
2023-03-05 14:09:33
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，收到款项，借银行存款，贷应收账款
2023-03-05 14:27:25
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，老师还有一个问题 我每月的结转商品成本是月平均法，那这个数值是根据我当月开出去的发票商的数量的平均数值，还是我实际销售的商品的平均数值呢？因为我销售的部分商品中有的不需要开票
2023-03-05 14:38:39
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，按实际开票的平均处理就可以
2023-03-05 14:56:34
学堂用户_ph700443：回复庄老师 那没有开票的成本就是不计入内的是吗，是根据开票数据来的？
2023-03-05 15:19:01
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，也要的，没有开票销售的一并加入开票计算平均数，
2023-03-05 15:43:25
学堂用户_ph700443：回复庄老师 那老师，可不可以这样，我们有一套仓库软件，每月月底会自动生成当月所有出库的商品成本，我可以根据那个数据来吗？因为有个情况就是，有时销售出去的商品，可能会到下个月或者一段时间后再开票，当月不一定开票，这是一方面，所以会同样的，我这个月开的票也可能是上个月甚至是之前的出库商品的。 那我跟着我们自己的那个仓库软件里面的数据走可以吗？我就不管当月开票数据了，就直接以我们自己的仓库软件里面的实际出库数据为依据？
2023-03-05 15:57:39
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，有这样的软件是可以的，直接按仓库软件里面的实际出库数据为依据
2023-03-05 16:23:29
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 16:52:14
学堂用户_ph700443：回复庄老师 老师，还有一个问题，我的资产负债表里面的货币资金不足，可以增加货币资金吗？ 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应付款——老板
2023-03-05 17:04:22
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，可以的，当暂时老板借款，
2023-03-05 17:25:32
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，后面这笔分录我还要做什么分录把他清掉吗？还是就这样就可以啦？
2023-03-05 17:36:59
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，当把钱转给老板时，借其他应付款——老板，贷银行存款，
2023-03-05 17:52:43
学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-03-05 18:09:37
庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，应该的，祝你学习快乐，
2023-03-05 18:26:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问：
货到票未到，原材料，会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款暂估款
247楼
2023-03-05 14:04:11
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小镇姑娘：回复maize老师 得次月冲回吧，分录
2023-03-05 14:31:17
maize老师：回复小镇姑娘有发票的时候冲掉，借原材料 负数 贷应付账款暂估款 负数
2023-03-05 15:00:25
小镇姑娘：回复maize老师 发生销售折让的时候，我卖出了商品，我的分录怎么做？
2023-03-05 15:12:29
maize老师：回复小镇姑娘借应收 负数贷主营业务收入 负数，应交税费应交增值税 负数
2023-03-05 15:25:37
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 聪慧的泥猴桃 发表的提问：
老师你好，我想问一下实收资本未到账的会计分录怎么做？还是说可以不用做，等实际到账在做？
您好，未到帐不做账务处理，实际收到再做
248楼
2023-03-05 14:30:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ . 发表的提问：
分店收到的账款转到总店抵货款会计分录怎么写
你好，当时做到的是应收账款总店吗？借银行存款贷应收账款总店
249楼
2023-03-06 11:44:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱撒娇的皮带 发表的提问：
2019.11借股东款支付房租及押金，年底未收到发票，2020.1月可以收到，这样的会计分录怎么做？
你好，借款时，借：银行存款 贷：其他应付款 支付房租及押金时，借：预付账款（房租）其他应收款 （押金）贷：银行存款 取得发票时，借：管理费用等 贷：预付账款
250楼
2023-03-06 12:03:45
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爱撒娇的皮带：回复立红老师 这样写对不？ 借款时，借：现金 贷：其他应付款-股东 支付房租，借：预付账款-房租 其他应收款-押金 贷：现金 11月12月每月摊销房租：借：管理费用-房租 贷：预付账款-房租 最后取得发票的那个月：借：管理费用-房租 贷：预付账款-房租 （抵扣其他已经计入管理费用后剩下的房租）
2023-03-06 12:25:06
立红老师：回复爱撒娇的皮带你好，对的，您的分录是对的。
2023-03-06 12:42:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ CC Smile 发表的提问：
在内账里面有一笔款未收回怎么作会计分录
您好 请问有没有开票
251楼
2023-03-06 12:29:59
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CC Smile：回复bamboo老师 开了
2023-03-06 12:45:08
CC Smile：回复bamboo老师 我们是运输公司，付给师傅的运费也付了
2023-03-06 13:08:18
bamboo老师：回复CC Smile借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-03-06 13:34:37
CC Smile：回复bamboo老师 不是的，是这笔款已经很久了，我已经入账了的，现在只收到一部分，还有一部分收不回来了，然后在内账里面这部分没有收到的款怎么处理
2023-03-06 13:47:59
bamboo老师：回复CC Smile借：营业外支出 贷：应收账款
2023-03-06 14:02:19
CC Smile：回复bamboo老师 哦哦，好的
2023-03-06 14:30:14
bamboo老师：回复CC Smile嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-06 14:55:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A～梅子 发表的提问：
物流公司，五月份帮其他公司运输，五月未开票未收到钱。会计分录怎么做?六月收到五月的运输票收到五月的运输钱，分录怎么做?
1、 5月份： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、 6月份： a、借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务收入 贷：应收账款 b、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
252楼
2023-03-07 11:24:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 叶子 发表的提问：
2000税款未付，会计分录怎么做
你好，具体是什么税款没有支付？
253楼
2023-03-07 11:46:29
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叶子：回复邹老师 材料票
2023-03-07 11:59:38
邹老师：回复叶子你好，购进材料的进项发票，税额部分没有支付？
2023-03-07 12:13:13
叶子：回复邹老师 买材料付税
2023-03-07 12:38:57
邹老师：回复叶子你好，借；原材料，应交税费（进项税额），贷；银行存款，应付账款
2023-03-07 12:54:04
叶子：回复邹老师 买进项票付对方的税款未付的会计分录
2023-03-07 13:11:46
邹老师：回复叶子你好，未付的税款体现在应付账款部分啊，对这个分录有什么疑问吗？
2023-03-07 13:34:30
叶子：回复邹老师 借方不知写什
2023-03-07 14:01:48
邹老师：回复叶子你好，借方就是原材料，应交税费（进项税额）啊
2023-03-07 14:21:31
叶子：回复邹老师 我说错了，是对方给咱开材料票了，税款一直未付对方，借方写什
2023-03-07 14:41:03
邹老师：回复叶子你好，对方给咱开材料票了，说明是你单位向对方购买材料，那借方就是 原材料，应交税费（进项税额）啊，针对这个有什么疑问吗
2023-03-07 14:53:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，我是做内账，厂内卖废铁收到预付款怎么做会计分录呢
借；银行存款 贷；预收账款
254楼
2023-03-07 12:12:04
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骆旭燕：回复邹老师 厂里是卖电机冷机的，这个不属于货物销售，为什么是预收账款呢
2023-03-07 12:23:17
邹老师：回复骆旭燕你好，因为是对方预付的废铁款项，所以计入预收账款核算
2023-03-07 12:46:35
骆旭燕：回复邹老师 为什么不能计入其他应付款呢？什么时候确认收入，确认收入的会计分录怎么做呢
2023-03-07 13:04:01
邹老师：回复骆旭燕你好，这个就是个人理解使用科目的问题了 借；预收账款 贷；其他业务收入 应交税费
2023-03-07 13:26:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
请问一下公司购买割草机银行存款已付款,但发票未到,会计分录怎么做账
借预付账款 贷银行存款
255楼
2023-03-07 12:29:59
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复徐阿富老师 那发票到了后应该怎么做分录
2023-03-07 12:58:30
徐阿富老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，发票到，如果是普票，可以借固定资产 贷预付账款
2023-03-07 13:24:46
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