首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
账款未收到会计分录怎么做
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
181楼
2023-02-12 14:18:36
全部回复
小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-02-12 14:48:07
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-02-12 15:08:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
费用发票未收到，先暂估，这个会计分录怎么做？
借：管理费用贷：应付账款--暂估
182楼
2023-02-12 14:39:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
已收货未付款未收到发票怎么做分录
可以暂估入库，借库存商品 贷应付账款 暂估款
183楼
2023-02-12 14:57:00
全部回复
木子：回复maize老师 原材料_暂估吗
2023-02-12 15:27:22
木子：回复maize老师 还是可以直接计入原材料
2023-02-12 15:42:51
maize老师：回复木子直接做原材料应付账款后面挂暂估
2023-02-12 15:53:34
木子：回复maize老师 如果提前预付了款项是不是就不用再暂估了
2023-02-12 16:09:48
maize老师：回复木子还是挂暂估，你付款和暂估分开做，这样不影响你往来
2023-02-12 16:34:09
木子：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-12 16:45:41
maize老师：回复木子要不你之前挂之前那个往来会影响你那个往来数据
2023-02-12 17:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
公司收到之前预付账款的发票的时候会计分录要怎么做，而且之前暂估入库的会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；预付账款 冲销暂估，根据发票入账
184楼
2023-02-13 12:04:32
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师可以写下完整的会计分录吗
2023-02-13 12:25:17
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；相关科目 贷；预付账款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-02-13 12:35:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货发票未到 货物到了 款也付给对方了 怎么写会计分录？下月收到发票时又怎么写会计分录？
你好 借库存商品-暂估入库 贷银行存款 下个月收到发票 冲 借库存商品-暂估入库 负数贷银行存款负数 再做 借库存商品 进项税贷银行存款
185楼
2023-02-13 12:29:44
全部回复
帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库
2023-02-13 12:47:46
meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售
2023-02-13 13:07:55
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
项目款未到，先把销项税做了应收账款，之后项目款到了，怎么做分录？
公司之前有一笔项目款没有到，会计只做了销项税的分录，借应收账款，贷销项税，那么现在要把销项税冲应收账款，剩下的钱做收入，应该怎么做分录呢？请各位老师指教，谢谢！
186楼
2023-02-13 12:36:40
全部回复
孟洁：回复爱笑的流沙比如：借：应收账款100 贷：收入83 贷：销账税17 收到钱，借：银行100 贷：应收100 或者实际收到钱的时候税款已经交了，那就是借：银行83 贷应收83 借：应交税17 贷：应收17
2023-02-13 13:03:29
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 彩 发表的提问：
医院收到党建款专款专用，收到款时会计分录怎么样做呢？报销支出时分录怎么样做呢？
收到拨款时: 借:银行存款 贷:专项应付款 -- 项目 支出专项款时： 借:专项应付款-- 项目 贷:银行存款 结余上缴: 借:专项应付款-- 项目 贷:银行存款
187楼
2023-02-13 12:44:41
全部回复
彩：回复美橙老师 报销的发票台头是开医院名称吗？
2023-02-13 13:06:09
美橙老师：回复彩发票抬头开医院名称
2023-02-13 13:32:30
彩：回复美橙老师 是财政拨款过来的，医院党建用款。
2023-02-13 13:53:25
彩：回复美橙老师 我们是营利性医院，医保违规，收到的医保款要退回怎么样做分录呢？
2023-02-13 14:11:33
彩：回复美橙老师 病人的款有一部分是自费，有一部分是医保，病人结算已经做了主营业务收入了。
2023-02-13 14:28:12
美橙老师：回复彩不好意思，你们是专款专用，以支部开展活动的，是开支部抬头的发票。
2023-02-13 14:54:18
彩：回复美橙老师 好，谢谢了。
2023-02-13 15:06:05
彩：回复美橙老师 医保违规退款分录怎么样做呢？
2023-02-13 15:31:51
美橙老师：回复彩如果是滞纳金或罚款的话 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-13 15:51:23
彩：回复美橙老师 不是罚款，就是收到的主营业务款又退回给医保局。分录怎么样做呢？
2023-02-13 16:20:34
美橙老师：回复彩那就借： 借：主营业务收入 贷：银行存款  应交税费-应交增值税（销项） 红字
2023-02-13 16:48:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
收到货款，还没有发货的会计分录怎么做？发货之后的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
188楼
2023-02-13 13:08:59
全部回复
胡小饭：回复邹老师 如果是当天收到货款，当天发货的话，可不可以把分录做成：借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 ？
2023-02-13 13:27:00
邹老师：回复胡小饭你好，可以的
2023-02-13 13:51:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cfh 发表的提问：
收到A公司代付B公司的账款怎么做会计分录呢
你好，借：银行存款 贷：应收账款，然后用委托付款协议做附件。
189楼
2023-02-14 12:44:28
全部回复
cfh：回复吴月柳 但是没有委托付款协议，只有在银行单上写代付B公司账款
2023-02-14 12:56:35
吴月柳：回复cfh要有付款协议才行。
2023-02-14 13:24:49
cfh：回复吴月柳 @吴老师:那应收账款的二级科目要写A公司还是B公司
2023-02-14 13:44:40
吴月柳：回复cfh写B公司才对
2023-02-14 14:12:22
cfh：回复吴月柳 @吴老师:老师，我和老板说要委托付款协议，老板说那要很麻烦，他说银行单上有标明代付B公司的字样是不是可以不用委托付款协议呢
2023-02-14 14:25:46
吴月柳：回复cfh不可以的，委托付款协议有三方盖章才是合法的单据，如果只是银行上标明，你挂应收还是要挂A公司。
2023-02-14 14:42:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司收到工程款，把一部分款打入个人账户，会计分录是怎么做
你好，是什么情况需要把收到的工程款一部分打给个人账户呢？
190楼
2023-02-14 13:07:26
全部回复
微信用户：回复邹老师 就是一般挂靠公司把工程款直接转给个人账户上使用，建筑行业
2023-02-14 13:25:19
邹老师：回复微信用户你好，借；其他应收款，贷；银行存款
2023-02-14 13:51:24
微信用户：回复邹老师 公司那边会计处理呢
2023-02-14 14:08:21
邹老师：回复微信用户你好，借；其他应收款，贷；银行存款 这个就是站在公司角度做的分录 啊
2023-02-14 14:32:44
微信用户：回复邹老师 那要是个人呢，会计处理，而且工程收到工程款是挂应收账款里面在，现在挂其他应收款，账不平
2023-02-14 14:53:46
邹老师：回复微信用户你好，这个款项转给个人，个人没有偿还给公司的情况下，其他应收款本来就不平的
2023-02-14 15:18:29
微信用户：回复邹老师 如果这笔款本来算是给老板的款项，不需要偿还呢，本来工程款就是他的，无非就是通过公账走了一遍
2023-02-14 15:43:11
邹老师：回复微信用户你好，那收到就需要计入其他应付款贷方，然后支付计入其他应付款借方
2023-02-14 16:05:08
微信用户：回复邹老师 意思公司收到工程款 借：银行存款 贷其他应付款 打给老板 借：其他应付款 贷 银行存款 -个人账户，是吗
2023-02-14 16:28:04
邹老师：回复微信用户你好，是的，是这样处理的
2023-02-14 16:42:37
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
迟到扣款，怎么做会计分录，10月份扣的款(当月怎么做会计分录)，11月份才做扣款那怎么做会计分录
你好，以罚款通知做分录： 借：其他应收款 贷：营业外收入 发工资扣除时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
191楼
2023-02-14 13:13:58
全部回复
努力奋斗ing：回复小锁老师 当时不知道有扣款的这个钱，当时全部都做进销售费用-工资了
2023-02-14 13:28:17
小锁老师：回复努力奋斗ing噢，按照我这个也是可以的
2023-02-14 13:54:53
努力奋斗ing：回复小锁老师 那我再做，借：银行存款，贷：销售费用，还是做同分录冲红?
2023-02-14 14:08:41
小锁老师：回复努力奋斗ing不用，就你说的这个就行
2023-02-14 14:36:56
努力奋斗ing：回复小锁老师 那我冲减10计提的，借：银行存款  贷销售费用
2023-02-14 15:05:05
小锁老师：回复努力奋斗ing嗯对，是这个意思的
2023-02-14 15:16:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小世界 发表的提问：
货款分期付，上年确认一笔预付，上个月又付一笔，还有余款，货已收到，但未收到发票，怎么做会计分录？
你好 上年确认一笔预付 借；预付账款 贷；银行存款 上个月又付一笔 借；预付账款 贷；银行存款 货已收到，但未收到发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
192楼
2023-02-14 13:27:55
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
193楼
2023-02-14 13:47:59
全部回复
萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-02-14 14:04:52
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-02-14 14:28:31
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2023-02-14 14:47:38
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2023-02-14 15:11:04
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2023-02-14 15:38:28
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2023-02-14 15:51:06
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2023-02-14 16:07:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心然 发表的提问：
1、已开发票未确认收入怎么做会计分录？2、未开发票需要确认收入怎么做会计分录
你好 1借应收账款 贷应交税费 2 借应收 贷收入 应交税费 
194楼
2023-02-15 12:24:20
全部回复
心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？
2023-02-15 12:41:26
玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  
2023-02-15 12:59:43
心然：回复玲老师 预收账款取消了？
2023-02-15 13:18:11
玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
2023-02-15 13:29:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 宁之如雅 发表的提问：
老师麻烦问下收到社保返还款怎么入账，会计分录怎么做
借银行存款，贷营业外收入。
195楼
2023-02-15 12:41:39
全部回复
宁之如雅：回复东老师 好的，谢谢
2023-02-15 13:08:11
东老师：回复宁之如雅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你啦。
2023-02-15 13:35:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料