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营改增后预收房款会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师,我公司1月收了甲公司预付款10万,当时做的会计分录是 借:银行 贷:预付帐款 现在4 月给甲方公司开具增值税发票.那我应如何做帐啊 是先 借 应收帐款 贷 营业收入 贷应付增值税 之后再 借 预收帐款 贷 应收帐款?? 还是直接 预收帐款 贷 营业收入,贷应付增值税
借:银行 贷:预付帐款 这步应该是预收账款 4月份 借：预收账款 贷：主营业务收入 销项税额
226楼
2023-03-05 13:51:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 腼腆的向日葵 发表的提问：
公司出售旧房一间，取得收入200万元（含税）存入银行，购置原价105.5万元，（营改增前），增值税按简易征收5％的征收率计税，怎么做会计分录
出售 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
227楼
2023-03-05 14:04:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
228楼
2023-03-05 14:33:00
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-05 15:06:46
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-05 15:24:09
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-05 15:51:50
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-05 16:07:25
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-05 16:34:36
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-05 17:02:53
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-05 17:17:23
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-05 17:33:21
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-05 17:56:27
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-05 18:25:05
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-05 18:39:00
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-05 19:02:40
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 19:19:22
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-05 19:46:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lixiaohuapa 发表的提问：
收到品牌厂方的“售后奖励 ”会计分录怎么做？
借：银行存款贷：主营业务成本，视同返利处理
229楼
2023-03-06 11:31:28
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 燕子！ 发表的提问：
五月份预收了客户三万元货款，客户一直没提货，七月份客户不做的品牌了要求退款，这个会计分录怎么做呢？
借：预收账款 贷：银行存款
230楼
2023-03-06 11:43:51
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师好，房地产企业的预收款，营改增后，5%的增值税率。想问问金税盘预收款发祭的内容如何填？货物或应税劳务、服务名称填什么，税率及单价，税额如何填
不动产销售 税率就是5%哈，你要问问专管员是否要填营改增税负分析表哈。
231楼
2023-03-06 12:09:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 弓箭兵 发表的提问：
房地产企业营改增后，老项目收取预售款（简易计税方法），缴纳增值税，计提附加税，则关于附加税的计提：1.假设预收款时，已开具增值专用发票，则按5%计提销项税（但按3%预交增值税），则附加税按5%计提的销项税计算附加税吗？ 2.假设预收款时，只开了收据，未开票，按3%预交增值税，则附加也按3%的预交数计提吗？
你好，附加税是以实际缴纳的增值税为计税依据的
232楼
2023-03-06 12:22:24
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弓箭兵：回复吴月柳 房地产企业，营改增后。1、假设A项目采用简易增收，100万（不含税），5%，则应该缴纳5万；B项目采用一般计税，100万（不含税），11%，销项税额11万，但进项税有20万，则增值税不用交吗？ 2、房地产企业：计提的话，对应科目写什么？因为只是预收款，还未转收入，所以应该不是挂“税金及附加”科目吧？
2023-03-06 13:00:55
吴月柳：回复弓箭兵1,简易计税的要先交，进项大于销项部分留以后抵扣。2,预收款的不用计提税金，
2023-03-06 13:18:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
:先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款 房是一次付一年的，不知道收到发票后，应该如何做？
借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用贷：待摊费用，发票：借：待摊费用，应交税费贷：预付账款 ；这样比较合适
233楼
2023-03-06 12:32:59
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燕子：回复袁老师 老师：待摊费用的科目，有没有取消呀？
2023-03-06 12:59:54
燕子：回复袁老师 老师：待摊费用科目有没有取消？
2023-03-06 13:13:07
袁老师：回复燕子取消，还可以用的
2023-03-06 13:37:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
234楼
2023-03-07 11:57:56
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孤胆HERO 发表的提问：
营改增后按照最新规定，购入工程物资时的会计分录，进项税应该怎么抵扣，领用外购材料时的会计分录，领用自产产品时的会计分录
您好，购入不动产使用物资时，借，工程物资，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分，否则无此分录），应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分，否则无此分录），贷，现金或者银行存款。领用外购材料时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，原材料，应交税费-应交增值税-增值税转出，领用自产产品时，借，在建工程，应交税费-待抵扣增值税（40%部分），贷，产成品，应交税费-应交增值税-销项。
235楼
2023-03-07 12:18:45
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孤胆HERO：回复王雁鸣老师 如果购入原材料用在不动产建设时，是不是只能抵扣40%部分，60%的部分不能抵扣了，只需要转出40%的部分，60%的部分不用管了
2023-03-07 13:00:15
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，不是的，因为购入原材料时，已经100%抵扣了。
2023-03-07 13:23:42
孤胆HERO：回复王雁鸣老师 那进项转出是不是只能转出40%的部分呢？
2023-03-07 13:35:30
王雁鸣老师：回复孤胆HERO您好，是的。一年后，这个40%再抵扣。
2023-03-07 13:52:33
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 大气的刺猬 发表的提问：
房地产公司卖房多收的房款未还给业主如何做会计分录。这部分房款在2005年已经做收入，交了营业税了。
同学您好，多收的房款已经做收入了吗？
236楼
2023-03-07 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：建筑企业收到预收账款100万时借：银行存款100万，贷：预收账款100万，然后计算增值税（29126.21元）的会计分录怎么做？谢谢老师！
你好，这个增值税是预交了吗
237楼
2023-03-08 11:56:39
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熊猫公主：回复邹老师 老师：如果是预交的怎么做？小规模季度计提又怎么做呢？谢谢邹老师！
2023-03-08 12:25:08
邹老师：回复熊猫公主借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 增值税没有计提的，只有贷方记载发生，借方记载 缴纳
2023-03-08 12:37:56
熊猫公主：回复邹老师 老师：不是预提，现在建筑企业预收账款时就要缴纳增值税 吗？那么受到业主支付的预付款时借：银行存款100万，贷：预收账款100万，然后计算增值税（29126.21元）的会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-03-08 13:06:56
邹老师：回复熊猫公主预收账款缴纳增值税就是预交 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
2023-03-08 13:29:40
熊猫公主：回复邹老师 邹老师：我们是小规模的，按季度申报缴纳，如果七月份收到了一笔预收账款，10月份才缴纳增值税，那我收到预收款时，就不考虑增值税吗？
2023-03-08 13:46:37
邹老师：回复熊猫公主你好，没有实际预交就不需要做预交的分录的
2023-03-08 14:04:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 河岸南 发表的提问：
请问老师：销售炉渣会计科目计入其他业务收入还是营业外收入（我们公司生产陶瓷后的炉渣） 以前的会计分录如下 借：预收账款～x 贷：营业外收入 该分录是否正确
你好，记入其他业务收入
238楼
2023-03-08 12:22:17
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
销售费用增加，预收账款减少，会计分录怎么写？
具体的什么业务 预收减少在借方，费用增加也是借方
239楼
2023-03-08 12:29:59
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淇ki♡ko淇：回复答疑郭老师 公司用超市储值卡的方式给食堂购买菜啥的
2023-03-08 12:50:02
淇ki♡ko淇：回复答疑郭老师 就是超市发给食堂储值卡，让厨房自己在超市买菜
2023-03-08 13:05:57
答疑郭老师：回复淇ki♡ko淇买的储蓄卡借预付贷银存 消费之后记福利费
2023-03-08 13:17:22
答疑郭老师：回复淇ki♡ko淇借预付贷银存 借福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷预付
2023-03-08 13:41:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
预收甲单位贷款1900会计分录怎么做？
借银行存款 贷预收账款
240楼
2023-03-09 11:54:48
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