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营改增后预收房款会计分录
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王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ juan 发表的提问：
房地产公司售房预售款需要计提预缴增值税吗，计提分录怎么做
是需要预缴增值税的， 借：银行存款 贷：预收账款 借： 应交税费—预交增值税 税金及附加 贷：银行存款
181楼
2023-02-15 12:36:23
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juan：回复王茫茫老师 公司没有缴纳计提的应预缴的增值税
2023-02-15 13:06:43
juan：回复王茫茫老师 贷方不能是银行存款
2023-02-15 13:23:24
王茫茫老师：回复juan还没有缴纳的话，贷方就做 其他应付款
2023-02-15 13:39:43
juan：回复王茫茫老师 做其他应付款，那不是不能提现我这个预缴的税没交，反而账面显示已经缴纳了
2023-02-15 14:04:09
王茫茫老师：回复juan其他预付款只是计提一下，你申报预缴的时候在把他冲掉就可以了。你也可以直接等到办理预缴的时候直接只做一笔分录。
2023-02-15 14:21:04
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 喜悦的芹菜 发表的提问：
事业单位收到房屋征收补偿费，如何做会计分录和预算会计分录，本单位房屋没有房产证。
固定资产有录入财政资产系统吗？或者是作为固定资产核算了吗？
182楼
2023-02-15 12:55:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荣 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税会计分录
你好    房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。
183楼
2023-02-15 13:08:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社的收入成本分录有哪些变动？
收到普通的增值税发票，收入是价税分开计科目的，成本为什么不分开计的
184楼
2023-02-16 12:14:04
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晓海老师：回复爱群你好！看看这里的链接对你有帮助 http://edu.gmw.cn/newspaper/2016-05/09/content_112307207.htm
2023-02-16 12:37:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
185楼
2023-02-16 12:40:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
老师，我想问下 我之前做了个会计分录是做预收账款的 （企业有银行票据收款，但没有其他开票内容），他们说一般不设预收账款，让我改成应收账款分录，我想问下这个会计分录怎么做
您好！其实做预收是对的。您也可以借：银行存款 贷：应收账款。
186楼
2023-02-16 13:08:59
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佳佳：回复宋生老师 那我之前已经做了预收账款 怎样冲减呢
2023-02-16 13:34:24
宋生老师：回复佳佳您好！借：预收账款 贷：应收账款
2023-02-16 13:45:11
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
预收3个月房租 会计分录怎么做增值税和所得税怎么交
你好，借:银行存款 贷:预收账款 增值税费实际确认收入时才交，所得税和其他一样按季申报
187楼
2023-02-19 13:44:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好 开票红冲分录 借 预收账款-甲公司 -24000 贷 其他业务收入 -24000 然后开5%的发票 借 预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费
188楼
2023-02-19 14:02:29
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海之蓝：回复答疑苏老师 本季度未达到(4-6月)30万，免增值税。则应交税费\\增值税转为什么，？
2023-02-19 14:25:54
答疑苏老师：回复海之蓝你好 转为营业外收入科目。
2023-02-19 14:46:00
海之蓝：回复答疑苏老师 这个季度4-6月增值税申报表怎么申报啊？
2023-02-19 15:06:13
答疑苏老师：回复海之蓝你好 按5%来申报就可以了。
2023-02-19 15:34:14
海之蓝：回复答疑苏老师 可以做调整的凭证中，同时，借，应交税费\\增值税，差额(3%与5%差额转入其营业外收入
2023-02-19 15:49:08
答疑苏老师：回复海之蓝你好 之前3%的申报了吗？
2023-02-19 16:03:22
海之蓝：回复答疑苏老师 申报了增值税，这个复杂？
2023-02-19 16:32:10
答疑苏老师：回复海之蓝你好 申报了的话 ，需要把3%的冲掉，然后再申报5%，不行的话可以到税局大厅申报的。
2023-02-19 16:43:41
海之蓝：回复答疑苏老师 这好回事？开3%红票，票借，预收账款一24000元贷，其他业务收入一24000元，重开5%发票，借预收账款24000元，贷，应交税费\\增值税1142元，其他业务务收入22858元，同时由于季度未到30万收入减免增值税。，借，应交税费\\增值税1142元，贷，营业外收入1142元，以上分了对吗？
2023-02-19 16:57:52
答疑苏老师：回复海之蓝你好 是的 分录是正确的。
2023-02-19 17:11:56
海之蓝：回复答疑苏老师 关键本季度增值税申报怎么办？
2023-02-19 17:28:01
答疑苏老师：回复海之蓝你好 没有达到30万计入免税销售额就可以了。
2023-02-19 17:40:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小玲 发表的提问：
棚户区改造工程，房子拆除时和房子还建后如何做会计分录
拆除：借 销售费用-房租 管理费用-房租 制造费用-房租 （根据不同部门）。贷 银行存款。 再建：借 在建工程 贷 银行存款等科目 完工后 ：借 固定资产 贷 在建工程
189楼
2023-02-19 14:27:47
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小玲：回复汪晨老师 房子之前是入固定资产的，不入销售费用、管理费用吧？
2023-02-19 15:11:03
汪晨老师：回复小玲你好！拆除产生的费用按照部门进费用
2023-02-19 15:36:33
小玲：回复汪晨老师 房子拆除不用从固定资产转出吗？
2023-02-19 15:47:57
汪晨老师：回复小玲你好！需要的，通过固定资产清理科目转出
2023-02-19 16:04:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大方的红酒 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录
你好，同学。 你看一下图片
190楼
2023-02-19 14:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 杨婷 发表的提问：
一般纳税人，小规模纳税人在营改增后，拿到税控机后分别具体的会计分录怎么做呢？
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
191楼
2023-02-20 12:26:56
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杨婷：回复邹老师 不做营业外收入吗？
2023-02-20 12:45:33
邹老师：回复杨婷冲减 管理费用 就是了
2023-02-20 13:10:21
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
预交税款后，开具发票申报，但未确认收入。增值税这块会计分录怎么做
你好！开具了发票满足确认收入的确认条件了，必须确认收入哦。
192楼
2023-02-20 12:35:01
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超越平凡：回复叮当老师 可是我的成本发票没有回来，大部分都在预付，没办法确认成本 之前的会计遗留问题
2023-02-20 12:58:30
叮当老师：回复超越平凡你好！成本发票没有回来可以暂估成本，到了收入确认时点不确认收入的，相当于偷逃税款，需要缴纳滞纳金和罚款。
2023-02-20 13:16:42
超越平凡：回复叮当老师 那这个暂估成本怎么暂估
2023-02-20 13:29:31
叮当老师：回复超越平凡你好！预计能取得多少成本发票，对应的暂估相应的成本。
2023-02-20 13:55:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人甲公司乙会计2019.8月收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录(未分增值税)，现由于税务局通知发票开错税率应开5%，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好 开票红冲做原来分录的负数分录就可以了，重新开的话，按重新开具的发票做正确的分录就可以了。
193楼
2023-02-20 12:41:27
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海之蓝：回复答疑苏老师 你给写下分录可行？
2023-02-20 13:24:49
答疑苏老师：回复海之蓝你好 借预收账款-甲公司 -24000 贷其他业务收入 -24000 然后 借预收账款 24000 贷 其他业务收入 应交税费 （按5%的税率来计算的）
2023-02-20 13:43:32
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
营改增后，公司租私人的房屋办公，租金1万元/年，含税，分录如何做？
你取得代开的专票吗？？？？
194楼
2023-02-20 13:00:01
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笑笑：回复李老师 公司租私人的房屋办公，合同约定出租房屋的开发票钱由我公司承担，租金1万元/年，请问我公司开票要交多少钱，我公司入账分录怎么做？
2023-02-20 13:27:02
李老师：回复笑笑开票税率要看当地税务综合税率多少啊，这个可能没法确定。也可以去街道代开比较省。借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2023-02-20 13:56:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模企业，原会计房租收入51500元(含税)，开票0.03税率，现要求调整0.05税率，原会计分录，借，预收账款\\甲51500元，贷，主营业务收入51500元，现开红票冲0.03税率发票，然后又按0.05税率开票，会计分录怎么做啊？
你好，开票金额还是51500吗，修改税率之后
195楼
2023-02-21 11:32:29
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海之蓝：回复冉老师 是的啊，所以以前分录错吗，现怎么做账？
2023-02-21 11:52:14
冉老师：回复海之蓝以前分录冲回，重新做 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费51500/1.05*5%
2023-02-21 12:10:14
海之蓝：回复冉老师 小规模月收入不到10万，免税怎么做啊？
2023-02-21 12:34:37
冉老师：回复海之蓝你好，比如收入5万，税0.15 借：应收账款5.15 贷：主营业务收入5 应交税费0.15 免税 借：应交税费 贷：营业外收入
2023-02-21 12:55:34
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