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营改增后预收房款会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款预缴3%税款，以及开出发票计提税款，以及抵减3%预缴税款后差额交增殖税会计分录
https://wenku.baidu.com/view/286e8a72cd7931b765ce0508763231126edb772b.html 您好，请打开链接，希望能够帮到您！
31楼
2022-12-13 15:42:03
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luciaying：回复靖曦老师 我看了要付费
2022-12-13 16:21:53
luciaying：回复靖曦老师 有免费的吗
2022-12-13 16:51:45
靖曦老师：回复luciaying不好意思，免费的没有，可以联系售前客服咨询相关资料
2022-12-13 17:12:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 醉天星河 发表的提问：
房地产企业已经已确认收入后退房会计分录怎么写？是不是需要冲预收账款，不冲的话增加的预收账款余额影响增值税？
同学你好 直接原分录负数红冲
32楼
2022-12-13 16:05:59
全部回复
醉天星河：回复朴老师 不冲预收账款是否影响增值税税额
2022-12-13 16:32:01
朴老师：回复醉天星河不冲减肯定不影响的
2022-12-13 17:00:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
房地产行业的增值税是是按预收账款金额计算预缴增值税的，但是公司资金紧张，申报后预缴税款没钱缴纳，需要编制会计分录吗？如何编制会计分录？
同学，没有缴纳不需要编制分录，实际缴纳计入预缴就是了
33楼
2022-12-14 15:15:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
营改增之前 房地产公司怎么确认售房收入 还有税金 怎么做会计分录呀
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 借；税金及附加 贷应交税费——营业税，附加税等
34楼
2022-12-14 15:43:44
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 那营改增之后呢
2022-12-14 16:00:03
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 借；税金及附加 贷应交税费——附加税等
2022-12-14 16:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
35楼
2022-12-14 15:52:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
有房企会计，预收房款转主营收入时.要计提增值稅吗.
您好！要计提的。
36楼
2022-12-14 16:05:58
全部回复
咩咩：回复宋生老师 建筑业的印花税是不是分包，总包都要在经营地税务局缴纳
2022-12-14 16:17:51
宋生老师：回复咩咩您好！一般是企业所在地。
2022-12-14 16:47:36
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
37楼
2022-12-18 15:46:12
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2022-12-18 16:16:29
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2022-12-18 16:30:46
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2022-12-18 16:48:56
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2022-12-18 17:13:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
38楼
2022-12-18 16:09:48
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*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2022-12-18 16:41:35
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2022-12-18 17:05:39
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2022-12-18 17:28:22
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2022-12-18 17:57:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 熙?曦 发表的提问：
房地产开发在营改增之前的老项目预收房款是怎样预提营业税和所得税的？如果预收30万是计提多少？
你好同学 一般是按5%收的，同学，这个要与当地税务局问一下，那个老项目的认可文件上有的，12366
39楼
2022-12-18 16:26:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后房地产预征企业所得税怎么计算
房地产营改增后，预售产品时预收房款，在企业所得税季度预交时，以不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据。 比如地级市某房地产开发公司三季度预收售房款1000万元，那么该纳税人三季度应预缴企业所得税： 1000万元÷（1+11%）×10%×25%=22.52万元 （其中的毛利率依据国税发[2009]31号规定）。 如果属于《建筑施工许可证》合同约定开工日期在2016年4月1日前的老房地产项目，可选择简易计税办法，则企业所得税预缴： 1000万元÷（1+5%）×10%×25%=23.81万元。
40楼
2022-12-18 16:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
41楼
2022-12-19 14:22:00
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乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2022-12-19 14:53:30
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2022-12-19 15:09:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 心 善 发表的提问：
房地产预收的房款现在开票，以前预缴了增值税，现在如何做会计分录
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
42楼
2022-12-19 14:33:32
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心 善：回复邹老师 发票要开上面得显示不征收了吧
2022-12-19 14:59:18
邹老师：回复心 善你好，显示不征收是什么意思？
2022-12-19 15:20:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
43楼
2022-12-19 14:56:59
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2022-12-19 15:31:31
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2022-12-19 15:48:16
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2022-12-19 16:06:12
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2022-12-19 16:26:46
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2022-12-19 16:51:43
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2022-12-19 17:06:23
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2022-12-19 17:31:14
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2022-12-19 17:44:20
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2022-12-19 18:13:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高小英 发表的提问：
房地产开发企业，一般纳税人，预收房款，预交增值税和土地增值税，会计分录怎么做
你好 借，应交税费——预缴增值税 借，应交税费——应交土地增值税 贷，银行存款
44楼
2022-12-20 14:11:03
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高小英：回复立红老师 就一直在应交税费上吗？要提前计提借，税金及附件，贷应交税费吗？
2022-12-20 14:34:48
立红老师：回复高小英你好 土地 增值税需要计提 借，税金及附加 贷，应交税费——应交土地增值税
2022-12-20 14:59:25
高小英：回复立红老师 那月末不是结转了，不应该在负债应交税费上挂着吗？
2022-12-20 15:09:39
立红老师：回复高小英你好，增值税月末结转， ，应交税费——应交土地增值税——这个一借一贷是平的。
2022-12-20 15:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师营改增之前，确认收入是 ：借：应收账款1000 贷：营业收入1000 营改增之后的分录怎么写呢？
借；借：应收账款1000 贷：主营业务收入1000/1.03 应交税费-应交增值税1000/1.03*3%
45楼
2022-12-20 14:31:44
全部回复
嗨：回复邹老师 老师，如果收到增值税专用发票，认证抵扣的话，分录怎么写呢？
2022-12-20 14:44:14
邹老师：回复嗨借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2022-12-20 15:02:26
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