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营改增后预收房款会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Samael 发表的提问：
老师，请问营改增后，房地产行业，预缴企业所得税，按不含税收入，还是按预收款申报收入？
按发票金额就可以
46楼
2022-12-20 14:56:59
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Samael：回复晓海老师 我们收预收款是没开发票的，只是开收据，这个金额，用不用价税分离，因为年初看到一篇政策说预缴企业所得税按预收款缴纳，如果我以剔除增值税后的收入申报预缴企业所得税，会不会少缴纳了
2022-12-20 15:14:41
晓海老师：回复Samael你好！不会的
2022-12-20 15:30:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
47楼
2022-12-21 14:06:04
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2022-12-21 14:16:37
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2022-12-21 14:46:16
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2022-12-21 15:14:22
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2022-12-21 15:33:42
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2022-12-21 15:47:38
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2022-12-21 16:06:55
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2022-12-21 16:35:10
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2022-12-21 17:03:17
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2022-12-21 17:32:09
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2022-12-21 17:45:56
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
48楼
2022-12-21 14:35:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2018年营改增初期我们是建筑收到指挥部一笔开工预付款已开发票。我们是按照完工百分比确认收入，所以一直按照计提税后金额挂预收账款科目，现在我收到指挥部计量单扣开工预付款（税前金额），老师现在我应该如何处理这笔预收账款科目。？当时税率11％现在是9％
你好 ；     你们收到款了 就得做账的；  开票了要 处理税费    完工比例进度你们计算出来了没有 ； 那么久的项目还没有完工吗  
49楼
2022-12-21 14:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收取客人预付款,营改增后如何处理
按规定开具发票，确认收入，冲销预收款
50楼
2022-12-22 14:12:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小关 发表的提问：
房地产企业收到购房款营改增后怎么做账，我公司是按简易计税的，比如收到105万，如何做分录？交税是交5万吗？
借；银行存款 贷；预收账款105 是的，预缴5万增值税
51楼
2022-12-22 14:30:06
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小关：回复邹老师 老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？ 1.不是应该借：银行存款105 贷：预收账款--诚意金 100 应交税费-应交增值税（销项税额）5 2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%
2022-12-22 14:54:43
邹老师：回复小关按100计算，而不是105
2022-12-22 15:23:03
小关：回复邹老师 老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？
2022-12-22 15:42:55
邹老师：回复小关1，借；银行存款 贷；预收账款105 2，借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款5
2022-12-22 16:05:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 桐桐（ゆきざくら） 发表的提问：
你好，我想知道营改增前，购入固定资产的会计分录与营改增后有什么不同
你好，你出的是出售时的分录还是？
52楼
2022-12-22 14:37:10
全部回复
桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时
2022-12-22 14:52:36
暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款
2022-12-22 15:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 孙见春 发表的提问：
房地产营改增后已部分结转收入并已开具不动产发票，还要预交增值税吗？
你好，收到款项没有开具发票需要预交，实际开具发票就是据实申报缴纳了，而不是预交税款了
53楼
2022-12-22 14:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后预收账款没开发票怎么办
您好！没开完的还是可以继续开的。
54楼
2022-12-23 14:23:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
55楼
2022-12-23 14:29:42
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2022-12-23 14:59:16
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-23 15:15:25
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2022-12-23 15:34:57
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-23 15:48:33
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2022-12-23 16:16:04
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2022-12-23 16:36:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 冷静的荔枝 发表的提问：
老师你好，房产公司企业 预收房款、开票后会计分录怎样做，我是新手
预收账款，如果是当月开票直接做收入处理；如果没有开票，做无票的收入处理
56楼
2022-12-23 14:50:59
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
57楼
2022-12-24 13:23:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
58楼
2022-12-24 13:50:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房地产营改增后，预缴产品时预收房款，季度预缴时，销售额是否含增值税，以含不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据？具体有文件吗？
同学你好 看这个文件  财税〔2016〕43号
59楼
2022-12-24 14:17:16
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
60楼
2022-12-24 14:36:37
全部回复
玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2022-12-24 14:54:05
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2022-12-24 15:10:44
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