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营改增后预收房款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 齐悦 发表的提问：
老师.建安企业营改增以后，按自营工程核算的会计分录怎么写？
借；在建工程 贷；银行存款等科目
91楼
2023-01-05 14:10:35
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齐悦：回复邹老师 老师，是被挂靠企业怎么写分录？怎样把款打给挂靠企业？
2023-01-05 14:28:08
邹老师：回复齐悦借；其他应付款 贷；银行存款
2023-01-05 14:46:45
齐悦：回复邹老师 老师现在要交增值税，还有那部分挂靠费，怎么写
2023-01-05 15:11:23
邹老师：回复齐悦借；应交税费 贷；银行存款 挂靠方内帐你可以确认为收入
2023-01-05 15:26:55
齐悦：回复邹老师 老师，回答的很简单，我貌似没有懂
2023-01-05 15:53:29
邹老师：回复齐悦交的增值税计入应交税费 挂靠方内帐确认为收入
2023-01-05 16:16:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谢静 发表的提问：
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款，摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 预付账款 ，现在收到发票后怎么做，之前的会计分录是否有错
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款， 摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用，现在收到发票后借：待摊费用贷：预付账款
92楼
2023-01-05 14:26:59
全部回复
谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人
2023-01-05 14:49:57
袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-05 15:15:51
谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了
2023-01-05 15:40:13
袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款
2023-01-05 16:07:13
谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写
2023-01-05 16:22:41
袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款
2023-01-05 16:45:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
会计分录借预收账款40 借 应收账款10 贷主营业务收入50 这个会计分录成立吗？
你好 也可以的，要是免税的可以 不然贷方还有应交税费的
93楼
2023-01-06 14:06:47
全部回复
胖嘟：回复玲老师 如果应交税费为5 应收账款改成5也成立吧？
2023-01-06 14:32:17
玲老师：回复胖嘟你好，应收不交 是收入要少记5万
2023-01-06 14:57:59
胖嘟：回复玲老师 不明白，麻烦写一下会计分录
2023-01-06 15:11:28
玲老师：回复胖嘟如果税是5，借预收账款40 借 应收账款10 贷主营业务收入45 应交税费5
2023-01-06 15:29:21
胖嘟：回复玲老师 为什么？不明白
2023-01-06 15:48:06
玲老师：回复胖嘟你好 是哪里不明白
2023-01-06 16:06:29
胖嘟：回复玲老师 为什么应交税费是5 主营业务收入就变少了呢？怎么不是 贷主营业务收入50 应交税费5呢？
2023-01-06 16:33:22
胖嘟：回复玲老师 不是一预到底的吗？为什么出现应收账款会计分录还可以呢？
2023-01-06 16:56:45
玲老师：回复胖嘟你好 正规是用一个科目 实务中设置两个科目也可以，也不算错
2023-01-06 17:12:22
胖嘟：回复玲老师 为什么应交税费是5 主营业务收入就变少了呢？怎么不是 贷主营业务收入50 应交税费5呢？
2023-01-06 17:29:56
玲老师：回复胖嘟你好 5万只是个比如的金额 因为你上面说比如税款是5万 我也就是比如是税款5万来写的分录 实际是不含税的金额确认收入 看发票上不含税的金额记收入的
2023-01-06 17:46:15
胖嘟：回复玲老师 一般销售货物收入都含税是吗？
2023-01-06 17:59:12
玲老师：回复胖嘟你好，收入都是不含税金额
2023-01-06 18:09:16
胖嘟：回复玲老师 那销售货物收入都含税是吗？
2023-01-06 18:32:50
玲老师：回复胖嘟是的 售价是含税金额的
2023-01-06 18:54:24
胖嘟：回复玲老师 那分录中主营业务收入都是不含税的，要加税分离是吗？
2023-01-06 19:19:06
玲老师：回复胖嘟对，你理解的是正确的。
2023-01-06 19:48:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
94楼
2023-01-06 14:17:15
全部回复
陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-01-06 14:51:02
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-01-06 15:04:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 细腻的胡萝卜 发表的提问：
房开公司前期预售房屋预缴税款3%，现在全款收入怎么填写会计分录
您好，借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额
95楼
2023-01-06 14:23:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
96楼
2023-01-08 15:44:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
97楼
2023-01-08 15:59:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 魁梧的煎蛋 发表的提问：
小规模纳税人将营改增前购进的建筑周转材料出租，预收其租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款均已收到，会计分录怎么写？
你好 ； 意思是不开票出去 就先做出租 ；那你就做账 借银行存款贷合同负债或者预收账款 。 到时出租做 ：借银行存款贷其他业务收入； 应交税费-应交增值税
98楼
2023-01-08 16:23:15
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了？
你好！现在营改增交增值税了，做预收账款如果开发票就确认收入
99楼
2023-01-08 16:35:59
全部回复
可可：回复晓海老师 那环保科技公司，会有哪些成本费用呢？发生的时候，是怎么做会计分录呢？借什么贷：银行存款/现金呢？
2023-01-08 17:15:49
晓海老师：回复可可你好！原材料、工资、水电费等
2023-01-08 17:34:49
可可：回复晓海老师 谢谢老师，那发生的时候计入哪个会计科目呢？是主营业务成本还是什么科目？能分情况讲详细些吗？
2023-01-08 17:49:27
晓海老师：回复可可你好！主营业务成本、管理费用、营业费用等
2023-01-08 18:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，房地产营改增预缴增值税（老项目），是根据预收房款还是根据上月已开的增值税发票额呢
你好，根据预收房款预交增值税
100楼
2023-01-09 13:30:36
全部回复
vivi_可：回复邹老师 老师，如果这样，每月开的增值税发票（都是普票）总额对交税没什么影响了，是吗？因为我们不是交房款即开发票，当场是开收据的
2023-01-09 13:55:00
邹老师：回复vivi_可你好，开票了就需要对税金进行申报的，预交的可以抵扣
2023-01-09 14:17:56
vivi_可：回复邹老师 就是如果开票金额在预收款计算的税费之内，就没有影响是吧，按预收款的来预缴
2023-01-09 14:45:17
邹老师：回复vivi_可是的
2023-01-09 15:07:47
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
101楼
2023-01-09 13:52:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
营改增后附加税计提分录怎么做
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
102楼
2023-01-09 14:17:59
全部回复
小草：回复宋生老师 借营业税金及附加 贷应交税费—城建税
2023-01-09 14:42:11
宋生老师：回复小草您好！您这样做分录是可以的
2023-01-09 15:05:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
103楼
2023-01-10 13:50:45
全部回复
加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-01-10 14:18:43
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-01-10 14:42:24
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-01-10 15:06:04
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-10 15:16:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增后，房地产开发企业 预售商品房的税务方面的账务处理如果是一般纳税人，预缴税款=预售收入/（11%+1）*3%这样吗？
您好，是的，收入除以1+税率乘以预缴税率
104楼
2023-01-10 14:12:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
105楼
2023-01-10 14:17:59
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